友邦可扣税年金QDAP-AIA延期年金计划

香港友邦保险‍AIA明白您期望能拥有稳定及保证的退休年金收入，以安享退休生活。AIA延期年金计划是一份可扣税年金QDAP‍，让您选择年金款项开始年龄，让年金受益人（即被保人）于50岁、55岁、60岁、65岁或70岁开始收取保证成份高的年金入息，享受10年的定期年金收入。

计划特点：

• 可申请扣税，最高扣税额达60,000HKD

• 55岁开始按月以固定模式或递增模式派发保证年金和非保证年金

• 10年年金期

• 年金期开始前身故：已付基本保费总和的110%或保单的保证现金价值加上任何终期红利。年金期开始后身故：已付基本保费总和的110%-任何已派发的保证每月年金款项或保单的保证现金价值加上任何终期红利+任何累积的每月年金款项及利息。

稳定回报 安享退休

AIA延期年金计划是一份分红保险计划，在退休时提供保证现金价值、保证每月年金款项及非保证每月年金款项。您可以指定一位年金领取人，即在年金期内收取每月年金款项的人士。您亦可以选择让年金领取人于50岁、55岁、 60岁、65岁或70岁（即年金款项开始年龄）开始收取每月定期年金金额，或者可选择累积每月定期年金于您的保单计划中赚取潜在利息收益，让您于将来提取。如您未有选择支付的形式，香港友邦保险将会每月向年金受益人支付每月定期年金金额。您可更改支付的形式而毋须支付额外费用。

「每月定期年金」包括保证及非保证两部分。于年金期内，当AIA延期年金开始派发保证每月定期年金时，保单的保证现金价值将随之下降。而非保证每月定期年金亦将会按月派发至保单内。

香港友邦保险会透过终期红利及非保证每月定期年金金额以分享此产品组别中的盈余（如有）。在投保AIA延期年金计划时，您可选择让年金受益人以固定模式或递增模式获取保证每月年金款项﹕

下表假设年金受益人于投保时为45岁非吸烟男性，并每月收取每月定期年金，于期满时最低至最高的内部回报率（IRR）。期满时AIA延期年金计划的内部回报率会随受保人投保时的年龄、年金款项开始年龄、保证每月定期年金模式及保费缴付方式而有所变动。

保证内部回报率之计算已包括保证每月年金款项及保证现金价值；而总内部回报率之计算则包括保证每月年金款项、任何非保证每月年金款项、保证现金价值及任何终期红利。

AIA延期年金设计为作长期持有，如于早年退保（或部分退保），您所收取的金额可能大幅少于已缴的总保费。如您于第一个保单年度完结时退保，每10,000美元年缴保费，您可收取已包括保证现金价值及任何非保证终期红利的退保发还金额，如下表所示。于第一个保单年度完结时的退保发还金额会随受保人投保时的年龄而有所变动。

5年保费缴付期

AIA延期年金计划以美元为保单货币，最低年缴保费为4,800美元，提供5年保费缴付期，而保费于保费缴付期内保证维持不变。

自选年金安排 轻松投入退休生活

AIA延期年金计划提供10年年金期，助您安享退休生活。

您须于投保时选择

• 年金款项开始年龄及

• 保证每月年金款项模式（详见下表）。

为让您有更灵活的安排，您可选择于以下期间更改每个选项各一次：

• 由第二个保单年度终结时或年金领取人49岁（以较后者为准），至

• 如更改年金款项开始年龄，您须于原定与更新后的年金款项开始年龄30日前申请；如更改保证每月年金款项模式，您须于您已选择的年金款项开始年龄30日前申请。

随后AIA延期年金计划之所有保证每月定期年金、任何非保证每月定期年金、保证现金价值及任何终期红利，将会根据您选择的年金款项开始年龄及／或保证每月年金款项模式作出调整。

保证每月定期年金的金额由您在投保时预先决定。任何非保证每月定期年金的金额在年金期期间可能会有变动。

香港友邦保险支付包括每月定期年金金额、退保发还金额、期满时之保单价值及身故保险金前，将先扣除保单内所有未偿还的欠款。

保单期满 获享回报

当保障年期完结时受保人仍然在生，香港友邦保险将会一笔过向您派发任何累积的每月年金款项和应计利息(如您曾经选择累积每月年金款项作为支付形式)及任何终期红利。

世事难料 应未雨绸缪

若被保人不幸身故，香港友邦保险会向您在保单内指定的受益人派发身故保险金。身故保险金将根据以下情况计算。

若被保人于年金期开始之前身故﹕

• 以下列较高者为准

a. 已付基本保费总和的110%；或

b. 保单的保证现金价值加上任何终期红利。

若被保人于年金期开始时或之后身故，但保单尚未期满﹕

• 以下列较高者为准

a. 已付基本保费总和的110%，减去任何已派发的保证每月年金款项；或

b. 保单的保证现金价值加上任何终期红利；

加上任何累积的每月年金款项及利息。

在上述任何情况下，香港友邦保险会向受益人支付身故保险金前，将先扣除保单内所有未偿还的欠款。

灵活安排 延续爱心

除一笔过形式支付外，您可于被保人在生时预先安排让受益人于被保人身故后 (须于年金期开始时或之后身故)继续收取馀下未支付的每月年金款项，直至年金期完结为止。假如在被保人身故前，保单已累积任何每月年金款项，该总额及任何利息将会于被保人身故时一笔过支付予受益人。

投保简易 梦想在握

根据香港友邦保险当时的规则和规例，若每位被保人的总每年保费不超过指定的保费限额，该新申请则毋须健康审查。

额外保障 让您安心无忧

为了在逆境时也可给您支援，您可按需要于保单外选择附加契约。如受保人在60岁前被诊断为完全及永久残废，香港友邦保险将豁免AIA延期年金计划将来所需缴付的保费。

请注意所有附加契约将须额外缴付保费并受限于核保的决定及不保事项。但附加契约所缴付的保费并不能作税务扣减之用。当AIA延期年金计划终止，所有附加契约的保障亦会随之被终止。

做足个人养老金保险 退休更有预算

AIA延期年金计划是一份获保监局核准的可扣税年金QDAP保单，您可以申请将所缴付之保费从年度应课税收入中扣减。换言之，假如您是香港纳税人，您便可申请每位纳税人每年高达60,000港元*的税务扣减，助您同时提早规划，为退休生活累积财富。

下图以您作为投保人并为您及您的配偶投保AIA延期年金计划为例，说明在此情况下可得的最高税务扣减金额。

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注：以上信息源自香港友邦保险AIA官网

常见问题：

问：什么是可扣税年金QDAP保单？买个人养老金保险留意供款期、累积期、年金期

答：个人养老金保险的供款期、累积期和年金期的解析详细见：《储蓄型保险怎么买：什么是供款期、累积期和年金期？如何影响养老年金保险（可扣税年金QDAP）的收益？》。香港人均寿命高达80多岁，政府鼓励投保人购买递延年金产品，相关产品需符合保监局发出的指引，其保费才可以扣税，包括：

• 保费总额最少为18万元，供款期最少5年

• 年金领取期最短为10年

• 年金受益人须年届50岁或以上才可领取年金

• 须披露产品的内部回报率，以供客户评估和比较

• 清楚列明年金的保证金额和非保证金额

• 附加保障(例如危疾保障、住院现金等)的保费须与可扣税年金的保费清楚分开

问：可扣税年金应该如何设立设立投保人、被保人和受益人？

答：关于投保人、被保人和受益人的详细解析见文章《保障型保险及储蓄型保险怎么买：如何区分投保人、被保人和受益人角色？分红型保险第二被保人是怎么回事？》。惟投保人和被保人之间须有「可保权益」，因此第二被保人与投保人亦如此，一些香港保险公司则允许设立第二投保人。

问：如何查看递延年金的分红机制和分红实现率？

答：QDAP一般采用现金分红机制，详细见：《现金分红VS保额分红！分红型保险上的现金红利、增额红利和终期红利是什么？》。分红实现率的计算方法见《香港分红型保险的分红实现率如何计算？各个香港保险公司分红实现率如何查询？》。

问：可扣税年金QDAP怎么计算扣税额？

详细见：《税务筹划：可扣税年金QDAP究竟应该如何计算扣税额？》