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Kerri Lu毕业于香港中文大学硕士学位。长期保险及投资连结保险持牌人,香港强积金中介人,在GOBEAR网站上刊登自己的香港理财文章,现在集团式经营的保险经纪公司任职,从事理财规划的工作。注重投保人的税务身份和债务身份,策划财富增值,财富保全,财富在何时传承想给的人,具备一定的法律及税务知识,希望用专业、热诚、中立的态度为您服务。


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移民税务筹划:移民英国投保终身寿险Whole Life筹划个人养老金保险-保单逆按揭如何减免个人所得税?

终身寿险领取身故保险金豁免遗产税;保单逆按揭功能领取终身年金也无须个人所得税,身故后用年金方式领取身故保险金避免跌入高税阶

2023-09-05 13:26 Kerri Lu撰写
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移民税务筹划:移民英国投保终身寿险筹划个人养老金保险-保单逆按揭如何减免个人所得税?


英国是一个高税率的国家,定居满183日即属英国税务居民,适当的税务筹划工具必不可少。特别是退休后的终身年金,有稳定被动收入的同时,尽量避免被个人所得税蚕食。疫情以后,英国开展抢人才计划任何持有全球前50非英国大学学位者在毕业5年内,可申请「高潜力个人签证」,无需事先在英国找到工作。学士及硕士生可获批2年签证,而博士生则有3年签证期限。终身寿险Whole Life除了在失去收入来源的家庭生活质量,保单逆按揭功能更可为个人养老金收入减税。


2022年英国年薪中位数

英国的收入中位数均比香港为高,个人所得税也比香港高。我们计算香港人寿保险保额是用税后收入,下表将会列出较为普遍或热门工种的年薪中位数作参考。更多工种请看政府文件

工种

年薪中位数(英镑)

个人所得税

医疗

54,663(约548,250HKD)


护理

31,676(约317,699HKD)

3,963

治疗

32,731(约328,280HKD)

4,176

教育

37,017(约317,267HKD)

5,033

社会服务

31,877(约319,715HKD)

4,005

金融

36,828(369,372HKD)

4,996

会计

41,185(413,071HKD)

5,867

法律

42,032(421,566HKD)

6,036

建筑/测量

40,502(406,221HKD)

5,730

运输/司机

28,138(282,214HKD)

3,258

零售/销售

13,587(136,273HKD)

0

餐饮

20,283(203,431HKD)

1,687


如何计算保单逆按揭的终身年金金额?

终身寿险的保单逆按揭金额无须计入个人所得税,身故保险金也无须计入遗产税。这并不代表是完全免税的,身故保险金的分红部分仍然有可能计入个人所得税,缴交个人所得税的时间大大地延长了。英国政府认为银行的保单逆按揭贷款大机会会归还的,因此,保单的银行贷款不认为是收益。终身寿险既可以有保障功能,避免因为家庭支柱身故而对家庭收入造成影响,退休后保单逆按揭把人寿保额变成个人养老金保险,本金和利息在身故后归还,剩余分配受益人。以下是从英国政府网找到的资料。



以上资料出自英国政府网


以上信息源自英国政府网


英国的平均税后收入仍然在30000英镑左右,假设30岁毕业移民英国,60岁退休,30年总收入是900,000英镑(1,129,774美元)。终身寿险计划1(须香港永久居民)分20年缴费18,069美元,保证身故保险金是1,130,000美元,30年的预期身故保险金上涨到1,924,074美元,退保金额为980,904美元(IRR4.81%),85岁的预期身故保险金上涨到5,789,069美元(IRR6.15%)。每月领取2,394美元的终身年金,浮动利率为P-2.5(香港的最优惠利率约5.25%),每月按揭保费的年利率为1%。


终身寿险计划2(不须香港永久居民)分20年缴费18,939美元,保证身故保险金是1,695,000美元,30年的预期身故保险金上涨到1,778,717美元,退保金额为961,060美元(IRR4.49%),85岁的预期身故保险金上涨到3,892,908美元(IRR5.16%)。每月领取2,417美元的终身年金,浮动利率为P-3(香港的最优惠利率约5.25%),每月按揭保费的年利率为1%。


有香港永久居民的终身寿险后期回报相对更高,减去保单逆按揭的贷款利率更为划算。终身寿险计划2适用于任何居民,而前期的身故保险金相对更高。移民英国取得英国居籍后,人寿保险的身故保险金受益人不须缴交遗产税,分红部分仍然要纳入个人所得税的,最高税阶是45%,年金方式支付是避免过高个人所得税的有效方法。退休前,子女及配偶无主动收入,受益人填写子女或配偶,子女长大成人,有自己的工作,受益人改为孙子等无收入人士,大大地降低个人所得税。更多的税务筹划Tax Planning请咨询税务顾问。


文章标签:终身寿险Whole Life保费、分红及保单贷款‍‍‍‍‍    移民税务筹划Tax Planning    保单逆按揭或安老逆按揭    移民英国    个人养老金保险‍‍‍

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