税务筹划Tax Planning:国内家族企业给员工投保香港保险需要交个人所得税吗?股权信托完美节税

家族企业给家庭成员投保有资产隔离的效果,公司债务不会影响家庭财务,但作为员工福利同样要缴交个人所得税

Kerri Lu撰写
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税务筹划:国内家族企业给员工投保香港保险需要交个人所得税吗?企业负债不影响员工福利


企业很注重员工福利,因为那是优秀员工留存的关键。家族企业也同样如此。《资产隔离与财富传承:大额保单有效将内地公司债务和资产隔离-减少公司经营不善对股东造成的连带责任》这篇文章分析怎么用香港保险保单制造经营所需的自由现金流,避免经营风险而导致的现金流断裂。家庭财务同样地重要,即使日后经济下行,经营不善,公司资产和债务隔离,也可以给家人一份可靠的收入,确保家人享有高质量的生活。那么,这篇文章谈一下家族企业的收入如何处理家庭开支最省税,同时投资资产与公司经营债务完全隔离。


用公司名义直接为员工投保香港保险是否可避免经营债务?是否要缴交个人所得税?

公司作为投保人,家人作为公司员工,以公司名义为家人投保的确可以避免经营债务的影响,因为香港保险作为被保人的资产已经与公司资产隔离。而根据《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》,这笔资产就需要员工缴纳个人所得税,最高的税率高达45%有接近一半的收入已经用于缴纳个人所得税了,显然,在家庭的税务筹划角度上,这不是最好的方法。


家族企业税务筹划:员工个人所得税是否包括医疗保险和年金保险

那么,家族企业给员工分发企业股权需要缴交个人所得税吗?

根据《征收个人所得税若干问题的规定》,按照企业股权的市值,给员工分发股权,分红同样需要缴交个人所得税。个人所得税20%-40%,视所得金额而定,而股权分红也要缴交20%分红所得。


举例:

小红持有实操君公司的股权,转让给小明,股权价值100万元,那么当年他需要缴交的个人所得税是36000*3%+140400*10%+156000*20%+120000*25%+240000*30%+280000*35%=1080+14040+31200+30000+72000+98000=246320

假如1年后股权价值从100万元升值到110万元,转让所有股权,那么小明要交的个人所得税是10*20%=2万元


因此,家族企业给家人买香港保险的最好方法并非由企业直接持有。转让股权并不能避免婚姻对股权的分割。

家族企业税务筹划:给员工股权和分红同样需要个人所得税,按照公司市值计价




股权信托很好地解决企业税务筹划的问题

家族信托基金是很好的节税工具。假设股权价值200万,股东委托海外信托用200万的价钱持有海外公司的股权,转移股权没有个人所得税。海外信托用这200万公司资产投保香港保险,一年后股权价值220万,而家族信托基金把其中的20万变现,直接支付信托受益人包括夫妻,父母,子女的生活费用,或者由家族信托直接持有房子,汽车等有价物品,因为股权并不属于股东所有,即使离婚也不能分割公司资产。


那么,股东仍然有这家海外公司的控制权吗?

作为家族信托基金的委托人,股东仍然保持这家海外公司的控制权。资产隔离最好的方法是经营公司和家庭资产的公司分开,以国内经营企业作为海外公司的全资子公司,公司之间的股息、红利免征个人所得税。家族信托基金的架构是一种法律关系,咨询自己的税务顾问获得更多的专业意见。

公司股权信托架构

文章标签:移民税务筹划Tax Planning    家族信托基金‍    资产隔离

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