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香港保险经纪人和代理人不同，能够代表众多香港保险公司。香港保险经纪人能够代表客户提供建议，选择最合适的产品。大的保险经纪公司集团式经营，提供「一站式」的理财服务及全面支援，包括移民、按揭、证券、信托等转介。
Kerri Lu毕业于香港中文大学硕士学位。长期保险及投资连结保险持牌人，香港强积金中介人，在GOBEAR网站上刊登自己的香港理财文章，现在集团式经营的保险经纪公司任职，从事理财规划的工作。我注重为中产家庭和高净值家庭策划财富增值，财富保全。在婚姻和传承中利用保单的投保人、被保人和受益人身份保存财富，把财富传承给想要传承的人。了解大众移民国家的税法，希望用专业的知识在保单的节税和传承中提供建议。
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移民税务筹划Tax Planning：2024年香港个人所得税计算方法-新移民香港生活的个人免税额、税项扣除汇总
计算个人免税收入的最大限额，扣除供养父母、子女，自住贷款后，再用自愿医保计划VHIS和可扣税年金QDAP优化个人所得税税务筹划
辛辛苦苦打工，当然想少交个人所得税。其实在报税的时候，每个移民香港人士都不容易。政府鼓励香港人生育，2024年每名子女免税额上升到130,000HKD。透过「免税额」和「税项扣除」项目，减少应税金额，能省就省。今次为大家讲解介绍「免税额」及一些已有或2024年新增的「税项扣除」项目，帮大家尽量少交税。
2024年及其后课税年度「免税额」列表
基本免税额 | 132,000HKD |
已婚人士免税额 | 264,000HKD |
子女免税额 | |
第1名至第9名子女（每名） | 130,000HKD |
在每名子女出生的课税年度，子女免税额可额外增加 | 130,000HKD |
供养兄弟姐妹免税额 | 37,500HKD |
供养父母及供养祖父母或外祖父母免税额（每名） | |
如年龄为55岁或以上但未满60岁 | 25,000HKD |
如年龄为60岁或以上 | 50,000HKD |
未满60岁但有资格根据政府伤残津贴计划申索津贴 | 50,000HKD |
供养父母及供养祖父母或外祖父母额外免税额（每名） | |
如年龄为55岁或以上但未满60岁 | 25,000HKD |
如年龄为60岁或以上 | 50,000HKD |
未满60岁但有资格根据政府伤残津贴计划申索津贴 | 50,000HKD |
单亲免税额 | 132,000HKD |
伤残受养人免税额 | 75,000HKD |
伤残人士免税额 | 75,000HKD |
常见的「税项扣除」
扣税项目 | 扣税上限 |
自愿医保计划VHIS保费（每名受保人） | 8,000HKD |
可扣税年金QDAP保费及强积金自愿性供款TVC | 60,000HKD |
个人进修开支 | 100,000HKD |
认可慈善捐款 | 该年度的入息减去可扣除支出及折旧免税额后或应评税利润的35% |
强积金MPF或认可职业退休计划强制性供款 | 18,000HKD |
居所贷款利息 | 100,000HKD |
长者住宿照顾开支（每名长者） | 100,000HKD |
比较多人用的「税项扣除」项目是居所贷款利息、强积金MPF或认可职业退休计划强制性供款及个人进修开支，而自愿医保计划VHIS保费、可扣税年金QDAP和强积金自愿性供款TVC是已通过的新增「税项扣除」项目。目前，在众多香港医疗保险之中，只有自愿医保计划VHIS保费支出才可以扣税，自愿医保计划扣税包括所有的家庭成员，而可扣税年金只包括夫妻，扣税的适用范围较窄。移民香港人士当然会首先考虑自己父母子女的供养、香港置业、医疗保障，而最后是退休收入。
香港税率是多少？
目前，香港的标准税率是15%。一般来说，是按照分级应税金额缴纳的：
应税金额 | 税率 | 税款 | |
首 | 50,000 | 2% | 1,000 |
另 | 50,000 | 6% | 3,000 |
50,000 | 8% | 4,000 | |
50,000 | 10% | 5,000 | |
50,000 | 12% | 6,000 | |
50,000 | 14% | 7,000 | |
50,000 | 16% | 8,000 | |
余额 | 17% |
课税年度是由每年4月1日至第二年3月31日。如果你在2022年7月1日开始工作，那么你应该在2022-2023课税年度申报你于2022年7月1日至2023年3月31日期间的收入。薪俸税额是按「应课税入息实额」以「累进税率」计算，或以「总入息净额」以「标准税率」计算，两者取较低的税款额征收。
应课税入息实额 = 入息 – 扣除总额 – 免税总额
入息净额=入息总额-扣除总额
注：本文例子仅供参考，更多税务筹划请咨询税务局或税务顾问。
文章标签：移民税务筹划Tax Planning 移民香港
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