养老年金保险(annuity plan)主要是分红型保险，按年金期开始时间分为即付年金和递延年金，按年金给付年期分为定期年金和终身年金。通常即付年金采用趸交方式缴纳保费，因此，趸交即现年金是即付年金的主要形式。递延年金则有多种保费年期，有的养老年金保险在年金期未开始前允许投保人自由更改年金期及开始年龄，十分自由灵活。为鼓励投保人尽快开展个人养老金保险，香港政府从2019年起，推出可扣税的递延年金，俗称扣税年金，最高的扣税额为60,000HKD。
Classification
养老年金保险的种类
- 内地年金险
- 美国年金险
Difference of Annuity Plan内地年金保险和香港年金保险的区别？
是否有全保证内部收益率
内地快返型年金保险8年保障年期，可一笔过/3年/5年缴费，满期保证内部收益率IRR为1.8%IRR。香港大部分的养老年金保险都是分红险年金险，保证回报比内地稍低，但保证回本期仍然较快。
终身年金保险是否有严重疾病保障功能
老年人最难投保保障型保险，但患上严重疾病的机会最高。香港的终身年金保险在癌症、心脏病和中风期间保证提供双倍年金，现时还涵盖脑退化症，而内地的年金保险没有保障功能。除了保障功能，香港的终身年金保险已经发展到8种保单货币，适合移民人士在海外退休。
分红型年金保险是否显示分红实现率
内地的年金保险以人民币计价，加上万能账户为例，第六年回本，第15年保证IRR达2.0%/预期IRR3.3%，预期收益没有过往数据。而香港年金保险第15年即达IRR4%以上，15-20年收益可翻倍。现时香港的年金保险最早回本期为3年，一般5年回本。香港采取环球投资，以美元计价，香港保险公司每年须公布分红实现率确保保单收益符合投保人的期望。
养老年金保险是否采取环球投资，有助分散风险
养老年金保险主要以债券资产为投资对象，股权类资产较少，债券价格的升跌会影响养老年金保险的收益率，内地的债券资产是单一的投资对象，受国家货币政策的影响较多，而香港采取环球投资策略，包括发达国家和发展中国家，避免货币政策对资产价格的影响。
是否有保费假期
香港的养老年金保险有一笔过、5年、10年多种保费缴付期。按年金期开始时间分为即期年金和延期年金，5年保费缴付期一般有两年保费假期，10年保费缴付期一般有四年保费缴付期。假如投保人因经济情况而失业，可以缓交保费，无须缴付贷款利息。而内地养老年金保险无相关功能。
QDAP
什么是可扣税年金QDAP？
2019年政府鼓励投保人及早准备个人养老金，推出可扣税年金计划。可扣税年金QDAP的保费可以申请扣税，年金扣税免税额最高为每年HK$60,000，以现时香港最高税阶的17%为例，最多可获扣税HK$10,200。夫妇之间可分配可扣税年金保费的税务扣除，以申请合共120,000元的扣除总额，前提是夫妇二人均为纳税人，而每名纳税人所申请的扣除额不超过个人上限。
- 即付年金与递延年金
- 可扣税年金QDAP
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