自愿医保计划VHIS多元化 优化可扣税的香港医疗保险切合不同需要

除了基本的个人免税额外，政府自2019年牵头业界推出自愿医保计划VHIS，透过提供扣税优惠，鼓励市民提升健康。数年过去，目前市场上的自愿医保计划经已发展出多元化的保障内容和特色，而作为市场上唯一一类可扣税的医疗保险产品，自愿医保计划凭著可扣税、保证续保的特色，更成为不少市民的医疗保险选择之一。

港人对自愿医保计划认识有待加强

然而，有香港保险公司于上年度就本港纳税人对“扣税三宝”产品认知进行调查，发现大部分受访者仍然不熟悉这些产品的特点，似乎仍未能把握悭税良机。

特别在自愿医保计划的认知方面，虽然受访者（73%）知道自愿医保计划受规范、保费透明度高，惟超过五分之二的受访者均不知道可保证续保至100岁；只有略多于三分之一的受访者知道保障范围涵盖日间手术、订明诊断成像检测、订明非手术癌症治療；更只有不到四分之一的受访者知道在本港医院进行的精神科住院治療属于受保项目。

自愿医保标准计划与自愿医保灵活计划各有特色

市场上所有自愿医保计划须先获医务卫生局认可及批准方可推出市场，设计上有一定的标准和要求，并分为「标准计划」和「灵活计划」。

「自愿医保标准计划」按政府提出的要求提供基本保障，包括：

• 保证续保至100岁以及不设「终身保障限额」；

• 承保投保时未知既往病史和先天性疾病治疗（保障范围包括于年满8岁或以后出现或确诊的先天性疾病）；

• 涵盖「订明诊断成像检测」如电脑断层扫描、磁力共振扫描等；

• 保障日间手术如日间诊疗中心进行的内窥镜；

• 保障「订明非手术癌症治疗」如化学治疗、靶向治疗、放射治疗、免疫治疗、激素治疗；

• 香港医院提供的精神科治疗。

为让大众能够有更广泛且贴近市场需要的医疗保障选择，「自愿医保灵活计划」在「自愿医保标准计划」基础之上，额外提供更高的保障额及更多保障项目。例如市场上就有「灵活计划」产品，合共提供超过10个保障级别选项，客人可因应个人需要选择入院时入住的病房级别、出院后私家看护及急症门诊护理服务等。另外，有保险公司为鼓励客户实践健康生活，更特别推出奖励计划，只要完成指定活动量目标可享额外保费折扣。

最高扣税额$8,000为配偶亲属投保同样享

在每个课税年度，为自己或指明亲属购买自愿医保计划的投保人，就每名被保人最高可享8,000港元扣税额，可申请税务扣减的指明家庭成员数目不设上限。值得一提的是，所谓「指明亲属」，并不局限于投保人的配偶及子女，双方的祖父母、外祖父母，父母及兄弟姐妹同样包括在内。

各位打工仔如欲于2022/23课税年度就合资格保费申请税务扣减，就要捉紧时间，在3月底税季完结前，细心审视自己的实际需要，了解清楚各项产品特色，寻找合适的自愿医保计划并完成投保，方能把握悭税良机。

文章标签：自愿医保保费、扣税额及保障范围