QDAP
什么是可扣税年金？
香港人均寿命高达80多岁，退休生活可以长达20年，考虑到个人养老金和医疗费用，再加上通胀的影响，单靠每月僱主僱员合共10%的强积金强制性供款一般并不足够。政府为纳税人提供税务优惠，鼓励他们作出可扣税强积金自愿性供款或购买可扣税年金QDAP保单，从而让劳动人口尽早储蓄作退休之用，以应对长寿所带来的财务风险。可扣税年金QDAP有什么好处？
最高扣税额达60,000HKD
税务扣除额上限为每年60,000元，为可扣税年金保费和可扣税自愿性供款的合计上限，并于薪俸税或个人入息课税计算中扣除。可节省的税款额视乎个人收入、所享有的扣除额及免税额、以及可扣税年金保费或可扣税自愿性供款金额而定。以现时最高的税率(即17%)计算，每年最多可以节省10,200元税款。
保费总额最少为18万元，供款期最少5年
至于供款期的长短，则可能影响年金的滚存时间。例如部分产品可供18岁人士投保，供款期为5年，领取年金的年龄定于75岁，年金期则达10年。换言之，整个保单年期可能长达60多年。截至2022年2月，在已获认证的可扣税年金保单QDAP中，最短供款期为5年、最长为10年；年金领取期最短为10年，最长则为终身。至于投保的年龄，最小为18岁，最大为75岁。
须披露产品的收益率IRR，以供客户评估和比较
为方便市民较容易作出比较，所有QDAP均须在产品小册子内，以一名45岁非吸烟男性保单持有人为例，显示其内部回报率，包括保证部分（即保证内部回报率）及总预计收益（即总内部回报率）。此外，由2020年3月31日起，保险公司在销售时，亦必须于利益说明文件中披露个人化的保证内部回报率及总内部回报率。
被保人须年届50岁或以上才可领取终身年金或定期年金
一般而言，年金是定额发放，假设保额相同，年金期越长，每期可领取的金额便越少。不过，亦有部分产品採用递增方式派发年金，开始领取年金时的金额较少，随后会逐步增加。
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即付年金和递延年金的分别
即付年金没有累积期，流动性最高，投保人一次过缴付保费后，随即每月领取定期年金或终身年金收入。即付年金适合已经退休的人士或儿童的生活费，即付年金可以制造长达25年或终身的现金流。递延年金则设有累积期，投保人可一笔过或分期缴付保费，让资金在累积期内积存生息及继续投资，待一段时期后（例如退休时才开始领取定期年金或终身年金收入）。递延年金的投资资产相对稳健，回报不高，一般用来储备将来儿童的升学费用，或即将退休时转化为长期的退休收入。
- 可扣税年金QDAP
- 递延年金或即付年金
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