策略比选择重要

选择比努力重要

——步步为赢












QDAP

什么是可扣税延期年金?


香港人均寿命高达80多岁,退休生活可以长达20年,考虑到个人养老金和医疗费用,再加上通胀的影响,单靠每月僱主僱员合共10%的强积金强制性供款一般并不足够。政府为纳税人提供税务优惠,鼓励他们作出可扣税强积金自愿性供款或购买可扣税延期年金保单,从而让劳动人口尽早储蓄作退休之用,以应对长寿所带来的财务风险。可扣税延期年金QDAP有什么好处?

最高扣税额达60,000HKD
税务扣除额上限为每年60,000元,为可扣税延期年金保费和可扣税自愿性供款的合计上限,并于薪俸税或个人入息课税计算中扣除。可节省的税款额视乎个人收入、所享有的扣除额及免税额、以及合资格延期年金保费或可扣税自愿性供款金额而定。以现时最高的税率(即17%)计算,每年最多可以节省10,200元税款。
保费总额最少为18万元,供款期最少5年
至于供款期的长短,则可能影响年金的滚存时间。例如部分产品可供18岁人士投保,供款期为5年,领取年金的年龄定于75岁,年金领取期则达10年。换言之,整个保单年期可能长达60多年。截至2022年2月,在已获认证的可扣税延期年金保单QDAP中,最短供款期为5年、最长为10年;年金领取期最短为10年,最长则为终身。至于投保的年龄,最小为18岁,最大为75岁。
须披露产品的收益率IRR,以供客户评估和比较
为方便市民较容易作出比较,所有QDAP均须在产品小册子内,以一名45岁非吸烟男性保单持有人为例,显示其内部回报率,包括保证部分(即保证内部回报率)及总预计收益(即总内部回报率)。此外,由2020年3月31日起,保险公司在销售时,亦必须于利益说明文件中披露个人化的保证内部回报率及总内部回报率。
年金领取人须年届50岁或以上才可领取终身年金或定期年金
一般而言,年金是定额发放,假设保额相同,年金领取期越长,每期可领取的金额便越少。不过,亦有部分产品採用递增方式派发年金,开始领取年金时的金额较少,随后会逐步增加。

ANNUITY PLAN

即期年金和延期年金的分别


即期年金没有累积期,流动性最高,投保人一次过缴付保费后,随即每月领取年金收入。即期年金适合已经退休的人士或儿童的生活费,即期年金可以制造长达25年或终身的现金流。延期年金则设有累积期,投保人可一笔过或分期缴付保费,让资金在累积期内积存生息及继续投资,待一段时期后(例如退休时才开始领取年金收入)。延期年金的投资资产相对稳健,回报不高,一般用来储备将来儿童的升学费用,或即将退休时转化为长期的退休收入。

ANNUITY PLAN
年金保险分类和名词解析

  • 投保人

投保人是唯一有权更改保单或行使当中权利的人。投保人亦会获得退保时的保单价值,身故赔偿除外。在保单生效期间投保人可随时转换,但新的投保人须年满18岁。投保人身故后被保人会自动成为新的投保人,传承保单的现金价值。

  • 「被保人」

被保人指受到保单保障的人,可以同时是投保人。若被保人并非投保人本人,则被保人需与投保人存在「可保权益」。

  • 「受益人」

当受保人符合理赔条件后(例如不幸身故),将会收到赔偿的人;而受益人可多于一人并按指定的比例分配。受益人与保单持有人无需「可保权益」。

  • 「供款期」

投保人缴付保费的时期。即期年金的供款期为一笔过,传统的延期年金的供款期为一笔过至65岁。可扣税延期年金只有5年和10年两种供款期。

  • 「累积期」

由「供款期」开始直至「年金期」开始前为止,期内保险公司会透过投资令保单的现金价值不断增长。即期年金没有累积期,延期年金可以有或没有累积期。

  • 「入息期(或称年金期)」

保险公司派发年金入息的时期。年金保险分为两种,第一种是终身年金,从50岁开始,适合作为稳定的退休收入,第二种定期年金,年金期约10-25年,适合作为儿童教育金。

  • 保证现金价值

保证现金价值只会在保单退保时支付。

  • 现金红利

现金红利会于保单周年日时派发至保单,每年必须在香港保险公司官网上公布实现率。现金红利一经公佈,其金额将不会改变,而您可提取现金红利,或按保险公司红利积存年利率赚取利息。常见于「保额分红型保险」。

  • 「终期红利」

终期红利在保单退保時或者被保人身故时下支付。终期红利的实际金额仅于其应予支付时方会釐定。

  • 「分红实现率」

为协助投保人了解保险公司过往派发非保证分红的表现,保监局要求保险公司就分红型保险的非保证分红,发布分红实现率,以显示保险公司在实践派发预期非保证分红的表现。分红实现率适用于由2010年起、及于最近五年内曾发出新保单的分红产品。

专栏文章
  • 可扣税延期年金QDAP
  • 延期年金保险和即期年金保险

共2页

到第