消委会：可扣税年金QDAP保证收益率差异大　5年缴付期最低0.01%最高3.33%

为鼓励市民及早为退休作准备，政府于2019年推出「可扣税年金保单」QDAP，让投保人享有税务优惠。可扣税年金虽然吸引，惟消委会发现，市面上QDAP的收益率IRR有明显差异，回报受保费缴付年期、累积期、保费缴付方式及年金期长短等因素影响。消委会呼吁投保人应按个人情况要求保险公司报价，并货比三家，再选择最合适的延期年金计划。

保证收益率IRR差异大   

消委会研究包括18间保险公司共23个可扣税年金计划，发现不同QDAP保单的保证收益率IRR差异颇大，比较提供5年保费缴付年期的计划，以保诚IRR0.01%最低，东亚人寿的3.33%最高，10年缴付期则以汇丰人寿的0.24%最低，中国人寿的2.9%最高。

消费会发现，即使可扣税年金保费缴付年期、累积期及年金期相同，不同计划可提供的保证收益率仍有一定差异。以3个保证内部回报率介乎1.98%至3%的计划为例，假设一名45岁非吸烟的男性受保人，以5年保费缴付期、每年缴付保费约4万元及于60岁开始领取年金30年，全期保证入息总额介乎297,000元至363,600元，相差22%。

保证收益率IRR受各因素影响

即使同一可扣税年金QDAP保单，消费者所选的保费缴付年期、累积期及年金期长短、缴付方式等，都会影响最终保证收益率。

消费会检视中的一个保费缴付年期为5年，保证内部回报率达3.33%的可扣税年金为例，该计划的累积期为10年、以美元结算并以年缴方式支付保费。若累积期减半至5年，保证内部回报率便会下降至3.17%；若改为月缴保费或港元结算，保证收益率则分别下降至3.09%及3.16%。检视的另一个可扣税年金的保费缴付年期提供5年及10年的选项，在累积期及年金期设定相同下，缴付期5年计划，相对保证收益率较10年的计划高0.1%。

可延长保费假期或设失业保障

投保人若遇上经济困难，暂时未能支付保费，当中11个可扣税年金计划可提供延长保费假期或失业保障等，投保人于指定期限内暂缓缴付保费，亦可避免保障受影响。

以失业保障为例，假如投保人在65岁之前连续失业超过指定时限，可向保险公司申请延缴保费，寛限期由一般为保费到期日起计1个月，延长至1年，期间被保人仍可获得保障。消费会指，即使可扣税年金保费可扣税，惟消费者应因应个人情况要求保险公司报价，并货比三家，不要单凭产品小册子的预期收益率作出决定。

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