你所不知道的自愿医保计划合并扣税

2021-08-12 22:50Kerri Lu撰写
 
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截至今年3月底,自愿医保计划VHIS推出市场两年时间,保单的数目已达约79万张,按年增加约52%。当中71%是经转移的保单,其馀29%属新投保保单。香港市民转保的原因包括:57%喜欢计划有政府监管,产品透明度较高;55%希望为自己和家人提供保障,同时享有扣税优惠;53%喜欢「自愿医保」保障范围更广,包括可保障「未知的已有疾病」及先天性疾病。扣税是投保自愿医保计划的一大原因。我们所知道,一个纳税人可以为多个指明亲属投保扣税,但您又是否知道可以多个纳税人同时为一份自愿医保计划扣税呢?以下为你详细解析。


合并扣税额

在扣税之前,究竟纳税人可以为哪些人投保自愿医保计划呢?


如纳税人或其配偶是自愿医保计划认可产品的保单持有人,将可就支付购买认可产品的保费申请税务扣除,申索的税务扣除每个课税年度每名受保人的最高保费扣除额为8,000港元。认可产品之受保人应为纳税人本人或任何指明亲属,包括纳税人配偶及子女、纳税人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。


源自自愿医保计划主页


是的,夫妻两人作为或者不作为保单持有人为一家大小投保自愿医保都可以享受合并扣税。每人最高扣税额为8,000港元,按照标准税阶15%,那么就是保费打85折。我们所知道,较为年长的人士保费往往超过扣税额。假设夫妻两人为父母投保较为高端的自愿医保计划,每年保费14,000HKD,那么夫妻两人分担8,000和6,000或各自7,000HKD扣税额。如果是兄弟共同为父母买的,那么兄弟就需要是联合保单持有人,才能分担扣税额。


返还保费需在扣税额中扣除

自愿医保计划扣税额必须是已缴交保费,任何保险公司的返还保费不计算在扣税额。假如说保费是5,000HKD,返还1,000HKD,那么扣税额就只有4,000HKD。当然,扣税额也不一定代表真实能够扣税的金额,每个人都有一定的免税额,按照不同的税阶,能够折扣的金额也是不同的。在《可扣税延期年金QDAP究竟应该如何计算扣税额?比较可扣税延期年金和传统的延期年金险应付退休生活开支》‍,我详细计算在什么情况下,投保自愿医保计划和可扣税延期年金的保费最划算。


例子:

以一个35岁的非吸烟女性为例。他的收入大约60,000HKD月薪,家里有两个小孩,要供养父母。父母并非同住,而且有一层物业在贷款。那么她的年入息是:720,000,她的免税额和税项扣除是:

  • 基本免税额:132,000HKD

  • 两个子女的免税额:240,000HKD

  • 强积金强制性供款:18,000HKD

  • 居所贷款:100,000HKD

  • 合共扣除:490,000HKD

按照递增税阶:首200,000HKD的税款是16,000HKD,而其后720,000-490,000-200,000=30,000HKD是按照17%的税阶缴税的。那么她就只有30,000可以通过投保自愿医保计划作税务扣减。超出的部分可以利用丈夫的扣税额做税务扣减。


自愿医保计划常见问题


文章标签:自愿医保保费、扣税额及保障范围

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