2022年你要知道移民英国的个人养老金制度以及退休后的税务筹划Tax Planning

自从英国开放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英国的港人后，不少香港人都积极考虑移居或移民英国。他们除了关心到埗后的工作或读书问题外，都会未雨绸缪，关心他们的退休生活。而事实是，无论在本地或外地，大家都应该提早规划，及早订下个人养老金保险以及退休后的税务筹划。如果大家打算移民英国，就更应该好好了解一下英国的养老金制度。英国的养老金制度可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老金。

国家养老金

• 男士：

– 1951年4月6日至1960年4月5日之间出生，退休年龄为66岁；

– 1960年4月6日至1977年4月5日之间出生，退休年龄会从66岁开始，每月向后顺延，1961年3月6日起达至67岁；

– 1977车4月6日至1978年4月5日之间出生，退休年龄会从67岁开始，每月向后顺延，1978年4月6日起达至68岁

• 女士：

– 1953年4月6日至1953年12月5日之间出生，退休年龄为65岁；

– 1953年12月6日至1960年4月5日之间出生：退休年龄为66岁；

– 1960年4月6日至1977年4月5日之间出生，退休年龄会从66岁开始，每月向后顺延，1961年3月6日起达至67岁；

– 1977年4月6日至1978年4月5日之间出生，退休年龄会从67岁开始，每月向后顺延，1978年4月6日起达至68岁

换句话说，按照现时的方法计算，法定的退休年龄将会在2044年至2046年间，上升至68岁。当到达法定年龄后，亦不代表你能马上申请领取国家养老金。因为申领的其中一个重要条件，是需要缴交至少十年的国家保险。满十年的国家保险纪录可以领取部分个人养老金，满35年则可以全额领取。而满10年而不足35年者，则会以比例计。每人所领取的个人养老金视乎缴交国家保险的年数，与缴交金额并无关係。

而这个国家保险的缴交年数不一定需要连续计算，只要当年符合以下这些条件，便会计算在内：

• 受僱人士且週薪达£184或月薪达£797，需要正常缴付国家保险。而週薪在£120至£184之间者，不需另付国家保险供款，但会被视为已缴付。

• 自僱人士且年收入达£6,515者，国家保险会在年收入中扣除。

• 自僱人士但年收入不足£6,515者、无业人士、海外工作者，可以选择自愿供款。

• 失业者、或因不同原因而无法工作者，可以领取国家信用保险代替国家保险供款。

雇主的工作场所养老金计划

工作场所养老金计划基本上与香港的MPF差不多，但打工作可以选择退出不参与。当受僱人士月收入高于£520，或週薪高于£120，僱主便需要为僱员供款。而当僱员的年薪高于£10,000时，更会于入职时便自动参加此计划（但僱员可以选择退出），增加自愿供款的金额可以扣税。工作场所养老金的僱主供款金额为至少3%，僱员及僱主合共供款金额为至少8%。年满55岁后便可以领取。需要说明的一点是，你是完全可以在交国家养老金的情况下同时交工作场所养老金的，目前一个人一周能获得的基本国家养老金是115.95镑。国家养老金在英国是可徵税收入。你的国家养老金是否被徵税取决于你有多少可徵税收入，以及你是否为英国税务居民（解析见《香港理财规划：储蓄分红保险（储蓄型保险）分拆保单功能在英国税务筹划(Tax Planning)或可减重税》‍）。

个人养老金计划

个人养老金计划其实是一个可以避税的税务筹划方法，主要为高收入人士而设。在英国，当个人收入达至一定程度后，便会被徵收税率非常高个人收入税（可达40%-45%）。因此高收入人士都会寻找不同合法的避税方法，个人养老金便是其中一个选择，每年收入的£40,000可以免税放入个人养老金计划，终身不超过£1,073,100。个人养老金计划由专业的资金经理管理，他们会将您的养老金储蓄投资于一系列资产。当您退休时，只要您年满55岁（从2028年起为57岁），您就可以通过以下几种方式来处理您的个人养老金：

• 从您的储蓄中一次性取出一笔

您提取现金的前25%是免税的。如果你想拿更多的现金，你必须缴纳所得税，因为你把钱存入个人养老金计划时没有缴纳所得税。如果您一次性拿走所有的个人养老金，您最终可能会处于更高的税收范围，从而支付更多的所得税。

• 转换为固定收入

如果您决定从您的个人养老金中获得定期退休收入，您可以将您的个人养老金“出售”给保险公司或养老金公司。然后，他们将计算您每年将获得多少收入，直到您去世。此选项的优点是您将获得稳定的收入。

• 定期取小额现金

如果您想控制您的个人养老金，您可以决定按需提取较少的金额。您可以根据需要随时取款，如果您提前计划，则可以避免超过高税阶，从而避免提款时的较高税率

• 把你的钱留在原处

如果您55岁并且仍在工作，那么您可以选择将钱留在原处。您的资金投入的时间越长，您的个人养老金就越有可能增长。

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