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2022年你要知道移民英国的退休养老金政策以及退休后的税务筹划Tax Planning

2022-07-29 16:20
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2022年你要知道移民英国的退休养老金政策以及退休后的税务筹划Tax Planning


自从英国开放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英国的港人后,不少香港人都积极考虑移居或移民英国。他们除了关心到埗后的工作或读书问题外,都会未雨绸缪,关心他们的退休生活。而事实是,无论在本地或外地,大家都应该提早规划,及早订下退休养老金的目标以及退休后的税务筹划。如果大家打算移民英国,就更应该好好了解一下英国的退休养老金政策。英国的退休养老金可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老金。


国家养老金

  • 男士:

– 1951年4月6日至1960年4月5日之间出生,退休年龄为66岁;

– 1960年4月6日至1977年4月5日之间出生,退休年龄会从66岁开始,每月向后顺延,1961年3月6日起达至67岁;

– 1977车4月6日至1978年4月5日之间出生,退休年龄会从67岁开始,每月向后顺延,1978年4月6日起达至68岁

  • 女士:

– 1953年4月6日至1953年12月5日之间出生,退休年龄为65岁;

– 1953年12月6日至1960年4月5日之间出生:退休年龄为66岁;

– 1960年4月6日至1977年4月5日之间出生,退休年龄会从66岁开始,每月向后顺延,1961年3月6日起达至67岁;

– 1977年4月6日至1978年4月5日之间出生,退休年龄会从67岁开始,每月向后顺延,1978年4月6日起达至68岁


换句话说,按照现时的方法计算,法定的退休年龄将会在2044年至2046年间,上升至68岁。当到达法定年龄后,亦不代表你能马上申请领取国家养老金。因为申领的其中一个重要条件,是需要缴交至少十年的国家保险。满十年的国家保险纪录可以领取部分退休养老金,满35年则可以全额领取。而满10年而不足35年者,则会以比例计。每人所领取的退休养老金视乎缴交国家保险的年数,与缴交金额并无关係。


而这个国家保险的缴交年数不一定需要连续计算,只要当年符合以下这些条件,便会计算在内:

  • 受僱人士且週薪达£184或月薪达£797,需要正常缴付国家保险。而週薪在£120至£184之间者,不需另付国家保险供款,但会被视为已缴付。

  • 自僱人士且年收入达£6,515者,国家保险会在年收入中扣除。

  • 自僱人士但年收入不足£6,515者、无业人士、海外工作者,可以选择自愿供款。

  • 失业者、或因不同原因而无法工作者,可以领取国家信用保险代替国家保险供款。


雇主的工作场所养老金计划

工作场所养老金计划基本上与香港的MPF差不多,但打工作可以选择退出不参与。当受僱人士月收入高于£520,或週薪高于£120,僱主便需要为僱员供款。而当僱员的年薪高于£10,000时,更会于入职时便自动参加此计划(但僱员可以选择退出),增加自愿供款的金额可以扣税。工作场所养老金的僱主供款金额为至少3%,僱员及僱主合共供款金额为至少8%。年满55岁后便可以领取。需要说明的一点是,你是完全可以在交国家养老金的情况下同时交工作场所养老金的,目前一个人一周能获得的基本国家养老金是115.95镑。国家养老金在英国是可徵税收入。你的国家养老金是否被徵税取决于你有多少可徵税收入,以及你是否为英国税务居民(解析见《香港理财规划:储蓄分红保险(储蓄型保险)分拆保单功能在英国税务筹划(Tax Planning)或可减重税》‍)。


个人养老金

个人养老金其实是一个可以避税的税务筹划方法,主要为高收入人士而设。在英国,当个人收入达至一定程度后,便会被徵收税率非常高个人收入税(可达40%-45%)。因此高收入人士都会寻找不同合法的避税方法,个人养老金便是其中一个选择,每年收入的£40,000可以免税放入个人养老金,终身不超过£1,073,100。个人养老金由专业的资金经理管理,他们会将您的养老金储蓄投资于一系列资产。当您退休时,只要您年满55岁(从 2028 年起为57岁),您就可以通过以下几种方式来处理您的个人养老金:

  • 从您的储蓄中一次性取出一笔

您提取现金的前25%是免税的。如果你想拿更多的现金,你必须缴纳所得税,因为你把钱存入养老金计划时没有缴纳所得税。如果您一次性拿走所有的养老金储蓄,您最终可能会处于更高的税收范围,从而支付更多的所得税。

  • 转换为固定收入

如果您决定从您的养老金(年金)中获得定期退休收入,您可以将您的养老金“出售”给保险公司或养老金公司。然后,他们将计算您每年将获得多少收入,直到您去世。此选项的优点是您将获得稳定的收入。

  • 定期取小额现金

如果您想控制您的养老金储蓄,您可以决定按需提取较少的金额。您可以根据需要随时取款,如果您提前计划,则可以避免超过高税阶,从而避免提款时的较高税率

  • 把你的钱留在原处

如果您55岁并且仍在工作,那么您可以选择将钱留在原处。您的资金投入的时间越长,您的退休养老金储备就越有可能增长。


文章标签:退休养老金保险    移民税务筹划Tax Planning

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