策略比选择重要

选择比努力重要

——步步为赢












香港保险公司

香港强积金公司MPF

保障型保险

储蓄型保险/分红型保险

环球财经新闻



小米科技投资,美港股双持牌,支持港股、美股、A股、ETF、权证、IPO、碎股,微牛证券(Webull)正式进入香港!微牛证券百万豪礼大派送,成功开户可得2股阿里+2股小米+一世免佣!

移民税务筹划:加拿大中小企为何要投保大额保单?银行的保费融资利息可扣减企业税

保费融资保单通过合理的税务筹划减少征税,创造企业效益,股东的身故赔偿免税

2022-11-08 17:32 Kerri Lu撰写
二维码
7

移民税务筹划Tax Planning:加拿大中小企为何要投保大额保单?银行的保费融资利息可扣减企业税


加拿大政府开通企业家移民渠道,也鼓励成立中小企业,在每年生意收入小于500,000加元提供企业税优惠(仅适用于营业额,不适用于资本增值)。因此,加拿大的中小企业占企业总数的99%以上,占加拿大经济总量的60%。我们知道合理的税务筹划能让企业资本增值更快。这篇文章讨论中小企如何用生意盈利投保保费融资保单,利用银行的保单贷款利率为加拿大企业的应税收入抵税。


2022年企业所得税税率


经营所得

投资所得

一般企业税

中小企企业税(年收入少于500,000加元)

阿尔伯塔

23%

11%

46.7%

不列颠哥伦比亚

27%

11%

50.7%

曼尼托巴

27%

9%

50.7%

新布伦瑞克

29%

11.5%

52.7%

纽芬兰和拉布拉多

30%

12%

53.7%

新斯科舍

29%

11.5%

52.7%

西北地区

26.5%

11%

50.2%

努纳武特地区

27%

12%

50.7%

安大略

26..5%

12.2%

50.2%

爱得华王子岛

31%

11%

54.7%

魁北克

26.5%

13%

50.2%

萨斯卡通

27%

11%

50.7%

育空地区

27%

9%

50.7%


我们知道加拿大企业投资所得的税率并不低,企业用现金流的一部分投资保费融资保单在不退出的情况下,收益免税增长,相比加拿大房产,还息不还本不会造成企业的还款压力。而对于其他风险资产,贷款利息能抵消一部分应税收入,等于创造更大的收益。这就是税务筹划的好处。


企业投资保费融资保单有什么好处?

首先,保费融资保单的银行贷款利息可以抵税。保费融资是指投保人透过香港银行约80-90%贷款共同投保有现金价值的保险产品,是一笔过缴付保费的储蓄分红保险Endowment或终身寿险Whole Life保单。根据加拿大税法,分红保险是派发利息(Interest)或分红(Dividend),因此,贷款利息(约2-3%,根据当时银行保费融资利息而定)可以在企业的入息上抵税。假设企业有一笔大额的现金流,用其中的10%-20%投保一张保费融资大额保单,其余的仍然可以投入到生意或投资上面去。当然,保单贷款也可以达到类似的效果,但在购买保单后的贷款要证明贷款用途,不能完全用于有资本增值的投资。保费融资保单在操作上会更方便。


其次,保费融资保单的身故赔偿汇入资本股息账户CDA。资本股息账户是免税进入股东个人户口,并不是所有的资金都能进入资本股息账户。第一种是资本增值或资本损失的一半,第二种是人寿保险的身故赔偿,第三种是资本股息。公司帮股东投保人寿保险保单,股东的身故赔偿进入CDA账户。假设家人是公司员工,公司向员工派发分红免税,不过需要先向税务局提交T2054表格申请。


对于企业股东的香港理财规划还有很多,每个移民家庭的移民原因不一样,理财规划也不一样。这只是开篇的第一集,请读者关注更多的税务筹划文章。另外,聘请专业的会计师计算也是十分必要的。


文章标签:保费融资或保单贷款比较    移民税务筹划Tax Planning‍    移民加拿大

昵称:
内容:
提交评论
评论一下