资产隔离与财富传承：大额保单有效将内地公司债务和资产隔离-减少公司经营不善对股东造成的连带责任

正常来说，根据内地公司法第三条，公司是一个独立法人，假如公司破产了，企业法人不负担债务，股东也只负担有限的出资责任。但也有例外情况，一人有限责任公司的股东，也就是我们常说的家族企业，常常用公司资产负担企业开支和家庭开支，应当对公司债务承担连带责任。一般公司的资金都是由股东独立出资的，并且自行管理，很难证明到资产独立。

另外，股份有限公司股东也承担相对大的责任。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万。即使2人注资，每人也需要承担250万元。这500万元就相等于公司资产，公司破产用于还债。而一人有限公司和有限责任公司注册资金相对有限，分别是10万元和3万元人民币。大额保单的资产隔离功能不单对保护股东资产非常重要，万一股东身故需要撤资，大额保单的人寿保障仍然可为公司提供营运资金。在公司有盈利以后，制造稳定的自由现金流，保障公司的被动收入，对公司的长久发展，抗风险的能力也是非常重要。

面对疫情的连续反复，社会生活的时时停摆，经济的持续下行，很多企业真正感受到了前所未有的生存压力，寒冬真正来临。存续时间5年以下的企业占49.4%，存续时间10年以下（包含10年）的企业占82.3%。倒闭的企业中占大部分都是现金流断裂。

香港储蓄保险相比内地储蓄保险更具灵活性，更好地隔离资产

香港和内地是两个独立的司法机构，香港大额保单的现金价值只有香港法院才能执行。企业经营不善而导致的欠款，大额保单是一个很好的资产隔离工具，大大减轻股东的连带责任。最具灵活性的香港储蓄保险是一笔过缴款的保费融资计划，首日保证现金价值85%-88%，香港银行可借90%-95%，贷款利率根据利息政策而定。香港银行的保单贷款利率要比香港大额保单的预期收益率要低很多。而内地的增额终身寿险，最高首日现金价值只有80%-90%，只能借80%。内地储蓄保险的保单贷款只能是保险公司，因此，会出现保单贷款利率要高于大额保单收益率。

当企业需要现金流扩大生产或开展其他项目的时候，大额保单的保单贷款功能可以提供一大笔现金，每月只还息不还本。另外，大额保单贷款出来的现金可以再投入投资级别的债券基金中，债券基金的每月被动收入（5-6%）较为稳定。在经历疫情这样不能开工的情况，有固定的自由现金流帮助企业度过经济上的难关，而在经济情况改善以后，生产能尽快复常。一般大额贷款都是要抵押资产的，相比于房产贷款，保单贷款的还款压力很低，假设借1,800,000人民币，每月3,585人民币。房产贷款大约每年利息3.5%左右，需要还息而且还本，对企业的自由现金流压力较大。香港保单具有资产隔离作用，及时企业经营失败，在内地的负债也不会影响到香港大额保单的现金价值。

香港储蓄保险的财富传承帮助减税

我们都知道企业盈利以后，就是股东分红了。个人股东按应得红利的20%缴纳个人所得税，而工资所得最高税阶45%。特别是家族企业，企业财富传承是一个很复杂的问题，而大额保单具有定向传承的作用，股东出资，而企业以大额保单的形式持有股东资产，在股东身故以后，企业的资产定时定向传承给子女，而不会有股权纠纷。因为是身故保险金，大额保单的传承是将企业债务和资产隔离起来，保单受益人无需负担投保人的债务，也没有股东分红的所得税。当企业经营不善，也不会影响后代的财务问题。

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