广州和晴商务服务有限公司

究竟是否每个老年人都适合买养老年金保险作为个人养老金，答案是不一定，虽然养老年金保险能提供充足的被动收入，而且回报稳定。然而养老年金保险在很多国家都被当成收入计算个人所得税，并且收入是会影响政府养老金的派发的。老年人还需要根据国家的养老金制度买合适的个人养老金保险，提高退休生活的质量，在发达的移民国家，最常见还是保单逆按揭制造被动收入。

2024年在加拿大，超过三分一的居民聚居在大都会区（如多伦多、温哥华），当地的生活成本几乎是偏远地区（如魁北克省）的两倍。综合伙食、住屋、交通、娱乐及生活杂费和其他开支，加拿大单身人士需要约2,800加元（约港币1.7万元）的每月生活费，而三人移民家庭则要约4,800加元（约港币3万元）的每月生活费，不包含小孩的教育费用。须小心计算日后移民加拿大的个人养老金和小孩留学所需的儿童教育金。衣食住...

昨天加拿大公布的新预算将“资本增值”(Capital Gain)一项引入了人们的视野之中。根据自由党政府4月16日发布的预算显示，联邦计划提高资本增值的纳入率。根据该提案，个人年实现资本增值超过25万加元的纳入率将从目前的50%提高到67%。任何低于该标准的收益将继续按50%的纳入率征税。尤其是出售或继承几十年前买入的度假屋，如今房产成倍增值，出售或继承时必须上缴一大笔资本增值税。这些变化也...

加拿大政府开通企业家移民渠道，而中小企业在加拿大享受企业所得税优惠。以安大略省为例，税率为12.2%。因此中小企业占企业总数的99%以上，占加拿大经济总量的60%。大额保单这种税务筹划工具非常受到加拿大中小企业的欢迎，不但在银行保单贷款的利息可以减低公司当年的应税收入，另外，大额保单的身故保险金减去ACB将进入免税分红账户，免税分给股东或家人。财富传承无须缴纳企业资本增值税。加拿大企业所得税...

对于一些已经移民或者准备移民加拿大的朋友，相当关注加拿大保险税。特别是投资移民的朋友手上有一大笔资产，而加拿大是面对全球保险征税的。从香港加入CRS以来，分红型保险须缴纳个人所得税，周全的税务筹划就显得十分重要。《香港理财规划：海外置业可能成为当地税务居民？加拿大税务居民在全球征税下如何税务筹划(Tax Planning)》‍详细讨论了加拿大税务居民的条件和终身寿险如何避税，这次我们来重点讨...

加拿大近期宣布放宽2021年推出、为港人而设的「救生艇计划」，撤销「Stream B」(B类工作移民计划)途径申请者原定要5年内大专毕业的学历限制要求，意味申请者只需要在加拿大工作满一年，便合资格申请加国永久居留。今次修订将于8月15日生效，可容许更多在加拿大工作的香港移民取得加拿大永久居留权，受惠的还包括持有工作假期签证或其他工作签证的港人。有关人士在申请前3年内于加拿大全职工作至少一年，...

加拿大养老金制度，曾经在2001年被世界银行誉为「全球典范」。因为加拿大养老金制度正是涵盖世界银行所建议的「三大退休保障支柱」。在由国家负担的第一支柱中，加拿大以「政府养老金」OAS为主；第二支柱则是由私营企业，如强制性个人养老金计划，像是「加拿大退休金计划」CPP。前二者由税收支付，主要目的是确保基本退休收入。后者由供款支付，主要是让中等收入家庭负担部分退休保障。而第三支柱则是个人养老金计...

许多华人家庭移民加拿大，或者陪读父母带孩子赴加留学之前，不得不考虑的一个问题就是：在加拿大养一个孩子儿童教育金保险要储备多少钱？因为这关系到一个移民家庭来到加拿大生活，要准备多少儿童教育金预算的问题。据加拿大本地媒体CTV报道，现如今要想在加拿大将一个孩子养到18岁，可能需要30万加元（约合港元173万元）之多。也就是说一个加拿大家庭平均每年须在教育金保险里提取近16767.48加元，每月1...

孩子未满18岁，难以直接持有香港储蓄保险。但孩子成长需要各种的儿童教育金，据加拿大本地媒体CTV报道，现如今要想在加拿大将一个孩子养到18岁，儿童教育金可能需要30万加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB将计算家庭的税后净收入，高收入家庭要为此而筹备。直接退保保单征收100%个人所得税，加拿大税务居民的高收入家庭容易陷入更高税阶。相对而言，孩子的入息税税阶较低，运用家族信托基金分配投资收益，最大...

之前的文章《保障型保险：为移民作准备 高端医疗保险需检视保障范围（2022年更新）》讨论过移民后高端医疗保险如何处理。这篇文章则讨论移民后的自愿医保计划VHIS。自愿医保标准计划和自愿医保灵活计划移民后的都不保障住院精神病治疗和住院现金，其他保障范围各有不同，有细项上限的自愿医保计划保障环球医疗。这点投保人要留意。了解高端自愿医保计划VHIS和灵活计划的条款及限制高端自愿医保计划一般只适用于...

移民可能是近期最多人谈论的话题之一，有人已经密锣紧鼓进行筹备，有人仍在考虑当中，笔者身边亦有不少朋友查问有关资料。英美澳加仍然是移民的热门地区。移民家庭首要考虑的，是其住屋、工作、子女教育、退休等问题，但其实，在理财策划上，亦不可忽视，当中，高端医疗保险Hi-end Medical便要重新检视是否需要保留并同时留意当地的医疗制度。先认识当地医疗制度要决定是否保留现有高端医疗保险或自愿医保计划...

经常接到咨询，拿到BNO护照出国移居或移民究竟是否应该取消旧有的香港保险保单？毕竟出国移民或移居都不是一个简单的决定，出国移民或移居超过半年都会涉及当地的税务居民。而已有的高端医疗保险大部分都失效，因此，香港重疾保险的赔偿额汇入高税收国家一般都是免税的，这是保障型保险特有的优势，帮助投保人在患病期间应付庞大的家庭开支。像香港重疾保险这类保障型保险在移民时更不应取消。移民外地香港重疾保险是否仍...

日前，加拿大政府已经开放两项永居途径，分为A组（Stream A）及B组（Stream B）。A组申请人必须于过去三年完成加拿大专上课程。相对A组，B组较聚焦工作经验，B组申请人须在过去三年在加拿大累积至少一年全职工作经验，假如是兼职，则需要累积1560小时工作经验。到底要不要加拿大移民？移民之后对我现在手里的财产有什么影响？成为加拿大税务居民后对以后一些新的安排，比如投资，是否也会产生影响...