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英国是一个高税率的国家，定居满183日即属英国税务居民，适当的税务筹划工具必不可少。特别是退休后的终身年金，有稳定被动收入的同时，尽量避免被个人所得税蚕食。疫情以后，英国开展抢人才计划任何持有全球前50非英国大学学位者在毕业5年内，可申请「高潜力个人签证」，无需事先在英国找到工作。学士及硕士生可获批2年签证，而博士生则有3年签证期限。终身寿险Whole Life除了在失去收入来源的家庭生活质...

传统的香港人寿保险有类信托的功能，身故保险金支付方式俨然一个小型的家族信托基金，被保人身故后分期或一笔过给付，其中定期寿险和终身寿险就是采用这种方式。有效地隔离资产，其他人无法取走财产，直至子女成年或有一定的理财能力后一笔过支付。直至最近的香港保险市场推出可分拆保单的储蓄分红保险Endowment，通过分拆保单再转换投保人的方式实现财富生前传承，当子女已经成年，有一定的理财能力之后，生前赠与...

之前的文章《保障型保险：为移民作准备 高端医疗保险需检视保障范围（2022年更新）》讨论过移民后高端医疗保险如何处理。这篇文章则讨论移民后的自愿医保计划VHIS。自愿医保标准计划和自愿医保灵活计划移民后的都不保障住院精神病治疗和住院现金，其他保障范围各有不同，有细项上限的自愿医保计划保障环球医疗。这点投保人要留意。了解高端自愿医保计划VHIS和灵活计划的条款及限制高端自愿医保计划一般只适用于...

移民可能是近期最多人谈论的话题之一，有人已经密锣紧鼓进行筹备，有人仍在考虑当中，笔者身边亦有不少朋友查问有关资料。英美澳加仍然是移民的热门地区。移民家庭首要考虑的，是其住屋、工作、子女教育、退休等问题，但其实，在理财策划上，亦不可忽视，当中，高端医疗保险Hi-end Medical便要重新检视是否需要保留并同时留意当地的医疗制度。先认识当地医疗制度要决定是否保留现有高端医疗保险或自愿医保计划...

很多发达国家都实行「遗产税」制度，英国的遗产税就高达40%，台湾达20%，美国更高达50%。高净值人士都希望将财富传承三代，但税务、债务和法律上的财富继承权次序都会让财富大幅缩水。很多人都希望夫妻或者子女能够成为第一继承人，实际上通过法律传承财富又未必符合当事人的意愿，而能够提前准备好财富传承的人少之又少，这篇文章介绍4种财富传承方法。聚焦各国遗产税与生前赠予税美国遗产税最高50%美国遗产税...

自从英国开放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英国的港人后，不少香港人都积极考虑移居或移民英国。他们除了关心到埗后的工作或读书问题外，都会未雨绸缪，关心他们的退休生活。而事实是，无论在本地或外地，大家都应该提早规划，及早订下个人养老金保险以及退休后的税务筹划。如果大家打算移民英国，就更应该好好了解一下英国的养老金制度。英国的养老金制度可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老...

我们知道香港重疾保险和香港人寿保险在重大疾病理赔和身故理赔上可以避税，很多高税收国家对寿险的保障杠杆是免税的。英国开通BNO护照和HPI签证招揽人才移居英国，英国的学府也是世界闻名的。一些移居或移民英国的人希望通过资产配置达到节税的效果。说到储蓄分红保险Endowment的分拆保单，您对英国税务筹划Tax Planning又了解多少呢？分拆保单其实是利用保险分红的税阶管理将汇入英国的收入避免...

经常接到咨询，拿到BNO护照出国移居或移民究竟是否应该取消旧有的香港保险保单？毕竟出国移民或移居都不是一个简单的决定，出国移民或移居超过半年都会涉及当地的税务居民。而已有的高端医疗保险大部分都失效，因此，香港重疾保险的赔偿额汇入高税收国家一般都是免税的，这是保障型保险特有的优势，帮助投保人在患病期间应付庞大的家庭开支。像香港重疾保险这类保障型保险在移民时更不应取消。移民外地香港重疾保险是否仍...

英国脱欧后积极招揽全球人才，英国政府宣布推出新工作签证「高潜力人士」（HPI）计划，过去5年内于全球50大顶级学府毕业生可以申请为期两年的工作签证，当中个别年份包括香港大学、香港中文大学及香港科技大学，申请人可毋须事前找工作即可出发，签证费至少715英镑（约7,089港元），并有逾万港元资产证明，即日（30日）起可以申请，移民英国毋须持有英国海外护照BNO。须于过去5年内于全球50大「世界名...

2021年9月7日英国政府宣布，从2022年4月起，受雇人士和自雇人士缴纳的国民保险费NI将增加1.25%。同时，股息税率也将从下个纳税年去开始增加相同比例。额外的税收将用于支付英国社会护理系统开销，因为新冠疫情，英国医疗系统NHS面临着不可预料的灾难性成本。国民保险NI国民保险NI覆盖了绝大多数受雇人士，但是考虑到收入的巨大差异，计算方法阶梯比较复杂，简单概括一下：受雇人士和雇主自雇人士2...