广州和晴商务服务有限公司

内地企业很注重员工福利，因为那是优秀员工留存的关键。家族企业也同样如此。以有限公司名义给员工买保险视同个人购买，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。因此，股东给员工香港买保险都需要计入个人所得税征收。大额保单的税率高达45%，很多股东都不会给自己买大额的人寿保险，即使面临大额的债务风险。自从香港和内地一同加入CRS以后，金融信息互换，究竟香港保险怎么买最避税，保险...

究竟是否每个老年人都适合买养老年金保险作为个人养老金，答案是不一定，虽然养老年金保险能提供充足的被动收入，而且回报稳定。然而养老年金保险在很多国家都被当成收入计算个人所得税，并且收入是会影响政府养老金的派发的。老年人还需要根据国家的养老金制度买合适的个人养老金保险，提高退休生活的质量，在发达的移民国家，最常见还是保单逆按揭制造被动收入。

辛辛苦苦打工，当然想少交个人所得税。其实在报税的时候，每个移民香港人士都不容易。政府鼓励香港人生育，2024年每名子女免税额上升到130,000HKD。透过「免税额」和「税项扣除」项目，减少应税金额，能省就省。今次为大家讲解介绍「免税额」及一些已有或2024年新增的「税项扣除」项目，帮大家尽量少交税...

传统的香港人寿保险俨然一个小型的家族信托基金，被保人身故后身故保险金分期或一笔过给付，其中定期寿险和终身寿险都是采用这种支付方式。身故保险金支付相比遗嘱要快，人寿保险理赔无须经过法律程序，移民后无遗产税。而且身故保险金有很好的资产隔离效果，不受人为因素影响，每月支付直至子女成年或有一定的理财能力后。最近的香港储蓄保险添加分拆保单功能，结合财富生前传承和身故后遗产继承，更贴合投保人的意愿。什么...

很多发达国家都实行「遗产税」制度，英国的遗产税就高达40%，台湾达20%，美国更高达50%。高净值人士都希望将财富传承三代，但税务、债务和法律上的遗产继承权次序都会让财富大幅缩水。很多人都希望夫妻或者子女能够成为第一遗产继承人，实际上通过法律传承财富又未必符合当事人的意愿，而能够提前准备好财富传承的人少之又少，这篇文章介绍4种财富传承方法。聚焦各国遗产税与生前赠予税美国遗产税最高50%美国遗...

有限合伙企业没有企业所得税，有限合伙企业的所得分配给合伙人后由合伙人缴纳个人所得说，适用5%-35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。但各地对有限合伙形式设立的股权投资企业制定了地方性政策，在税收方面有很大优惠，如天津滨海新区的政策。什么是有限合伙企业？按照《合伙企业法》的规定，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额...

内地的企业所得税法规定，内地公司之间的分红股息免企业所得税，内地企业通常由一间有限责任公司控股下面主体公司或业务公司，这种股权架构做到公司资产和公司收入隔离，由控股公司投资。当内地企业在海外作出投资时，香港控股公司作为香港税务居民身份，投资收益不用再缴付增值税，香港公司的税务筹划效果明显，控股公司会位于顶层股权架构。问：内地公司向香港母公司分红，香港公司需要交税吗？内地公司向香港公司分红，通...

税务居民身份证明书是由香港税务局向香港税务居民发出的证明书，该香港税务居民申请享受税务筹划的优惠待遇。香港公司对多国实行双边税务协议，避免重复征税。对于一些内地收入，作为一个税收洼地，按香港企业所得税率征收。什么是香港税务居民身份证明书？税务居民身份证明书是由香港税务局香港税务居民发出的证明档，以方便该香港税务居民申请享受税收条约下的优惠待遇。如果香港税务局有理由相信申请不符合相关税收条约的...

香港楼市跌跌不休，港府月前宣佈一系列楼市鬆绑措施，终结长达14年的「辣招」时代，香港生活买房产无须再缴付额外印花税和双倍印花税。。移民香港以公司名义买房产，还是一种税务筹划的方式。香港楼市「辣招」起源回顾香港楼市「辣招」起源，2008年金融海啸后低利率下大量热钱流入香港楼市导致楼价飙升，香港政府为压抑楼市升势及打击短炒，2010年底引入额外印花税（SSD），买家在两年内转售单位须缴付楼价5-...

香港政府开通优才计划、高才计划已经两年。2023年首十个月，各项输入人才计划共收到超过18万宗申请，超过11万宗已被批准。现在，首批获得签证的香港移民者，现在开始续签。香港开公司的好处是既可以符合续签的要求，税收上很有吸引力，另外就是新加坡开公司了。移民香港生活无须将利润汇入内地，香港税务居民也可以同时开香港公司和新加坡公司，毕竟新加坡公司的关税优惠是香港没有的。三大税收洼地筹划企业所得税税...

香港买保险是计算工资、薪金所得，有的股东想问我怎么给家人买保险。内地对于指定的健康保险和养老保险都有税务优惠，但香港买保险就是商业保险了，用股权家族信托购买大额保单是其中一种方法，今天介绍一种香港买小额保险的方法，抵扣企业所得税税率，整体比家族信托的形式购买更低。公司给员工买保险可以先考虑发工资的方式。企业所得税务筹划-发工资和年终奖个人所得税计算方法多发工资少交税，发工资的税务筹划功能也是...

加拿大政府开通企业家移民渠道，而中小企业在加拿大享受企业所得税优惠。以安大略省为例，税率为12.2%。因此中小企业占企业总数的99%以上，占加拿大经济总量的60%。大额保单这种税务筹划工具非常受到加拿大中小企业的欢迎，不但在银行保单贷款的利息可以减低公司当年的应税收入，另外，大额保单的身故保险金减去ACB将进入免税分红账户，免税分给股东或家人。财富传承无须缴纳企业资本增值税。加拿大企业所得税...

对于一些已经移民或者准备移民加拿大的朋友，相当关注加拿大保险税。特别是投资移民的朋友手上有一大笔资产，而加拿大是面对全球保险征税的。从香港加入CRS以来，分红型保险须缴纳个人所得税，周全的税务筹划就显得十分重要。《香港理财规划：海外置业可能成为当地税务居民？加拿大税务居民在全球征税下如何税务筹划(Tax Planning)》‍详细讨论了加拿大税务居民的条件和终身寿险如何避税，这次我们来重点讨...

很多人通过人才签证移民美国，而移民家庭最关注是个人养老金的领取。领取美国政府养老金需要满足一些具体条件，包括年龄、劳动时间、纳税记录等，才能享受美国养老金制度所提供的福利。除了联邦退休金制度，401k计划和私人储蓄IRA也是补充个人养老金的三大养老支柱。美国养老金制度联邦退休金制度美国的联邦退休金制度，也被称为社会养老保险项目，是联邦政府强制推行的制度，覆盖几乎所有的就业人员。在这个养老金制...

移民香港生活首先要考虑自己的住房问题。香港生活住房的成本较高，无论按揭买房，还是生活租房，给予力度较大的税务优惠，减轻香港新移民的负担。反而买房收租的人士，租金收入计算个人所得税。两项税项扣除的上限均为100,000HKD，移民香港的夫妻同住一共有200,000HKD扣税额。如果住宅物业连同车位，税务筹划效果更大。移民香港生活-居所贷款利息扣除条件居所贷款利息要求纳税人是香港住宅的业主（即唯...

股权转让其实不算是常见的业务。股权转让和股权继承不同，内地并没有征收遗产税税，股权赠与和继承是免税的，那么股权转让他人就有税务问题了。股权转让根据企业持有或自然人持有征收两种税项，一种是20%个人所得税，一种是25%企业所得税。股权转让行为满足以下3点，才可确认转让收入：转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当...

英国是一个高税率的国家，定居满183日即属英国税务居民，适当的税务筹划工具必不可少。特别是退休后的终身年金，有稳定被动收入的同时，尽量避免被个人所得税蚕食。疫情以后，英国开展抢人才计划任何持有全球前50非英国大学学位者在毕业5年内，可申请「高潜力个人签证」，无需事先在英国找到工作。学士及硕士生可获批2年签证，而博士生则有3年签证期限。终身寿险Whole Life除了在失去收入来源的家庭生活质...

以企业家为主的高净值人士，通过多年打拼积累了大量财富，财富定向传承已是他们最关心的问题之一。大额保单对于财富传承和遗产继承的功能是其他金融工具无法做到的。我们通常所说的大额保单分别是是一笔过缴费的终身寿险（保障型保险）和储蓄分红保险（储蓄型保险）。大额保单对于防范企业的债务和资产隔离有很大好处，以下详细解析八大理财规划的功能大额保单保护家庭支柱高赚钱能力风险无处不在，一旦发生人身意外，对于高...

澳洲税务特别的地方是个人所得税与资本增值税合并计算。许多想要或已经移民澳洲的高净值家庭对其税务筹划Tax Planning不甚了解。香港储蓄型保险提取保单款项当100%收入税，和加拿大税一样，身故保险金无须缴纳个人所得税，并且从第10个保单周年日提取香港保单款项也无须缴纳个人所得税。定义澳洲税务居民成为澳洲税务居民是一件很简单的事，在未成为税务居民前，澳洲移民者则被视为临时居民。符合4种情况...

加拿大养老金制度，曾经在2001年被世界银行誉为「全球典范」。因为加拿大养老金制度正是涵盖世界银行所建议的「三大退休保障支柱」。在由国家负担的第一支柱中，加拿大以「政府养老金」OAS为主；第二支柱则是由私营企业，如强制性个人养老金计划，像是「加拿大退休金计划」CPP。前二者由税收支付，主要目的是确保基本退休收入。后者由供款支付，主要是让中等收入家庭负担部分退休保障。而第三支柱则是个人养老金计...

家族信托基金是资产隔离和税务筹划工具，受益人仍然能够就信托财产保持其收益，即使委托人和受托人受债权人追索。‍海外家族信托基金在具体分类和税务筹划上有较大差别，因此移民税务筹划时应考虑如何合法地转换海外家族信托基金的身份。需要同时咨询专业的海外信托公司、国际税务会计师或律师。本文仅基于美国的信托税法来讨论海外家族信托基金的分类对税务筹划的影响，包括全权信托、无权信托、可撤销家族信托及不可撤销信...

孩子未满18岁，难以直接持有香港储蓄保险。但孩子成长需要各种的儿童教育金，据加拿大本地媒体CTV报道，现如今要想在加拿大将一个孩子养到18岁，儿童教育金可能需要30万加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB将计算家庭的税后净收入，高收入家庭要为此而筹备。直接退保保单征收100%个人所得税，加拿大税务居民的高收入家庭容易陷入更高税阶。相对而言，孩子的入息税税阶较低，运用家族信托基金分配投资收益，最大...

‍很多客户说：我早已在香港为自己和孩子购买了多份储蓄保险，香港储蓄保险的保费支付也是用美元，就相当于配置了美元资产，而且香港距离国内近来回不用倒时差，最关键的是香港储蓄保险的保费不贵，回报也高。当这些客户移民美国拿到绿卡成为美国税务居民时，根据FATCA规定，有储蓄分红功能的大额保单算作海外金融账户，需要向美国国税局IRS申报。其实不单香港人寿保险，美国人寿保险也有机会成为MEC保单。什么是...

移民美国后，香港的储蓄型保险被视为海外投资，保险税率并不高，提取超过保费的现金价值时按资本增值税征收，一般是0-15%，最多20%，比其他发达国家的税率低很多。除了资本增值税，投保香港储蓄型保险还要缴保费1%的海外保险税。反而本土的美国人寿保险需要征收较高的个人所得税，美国移民人士需留意自己的税务筹划Tax Planning。美国税务居民和非税务居民所有的美国公民都是税务居民，一旦拥有美国绿...

自从英国开放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英国的港人后，不少香港人都积极考虑移居或移民英国。他们除了关心到埗后的工作或读书问题外，都会未雨绸缪，关心他们的退休生活。而事实是，无论在本地或外地，大家都应该提早规划，及早订下个人养老金保险以及退休后的税务筹划。如果大家打算移民英国，就更应该好好了解一下英国的养老金制度。英国的养老金制度可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老...

我们知道香港重疾保险和香港人寿保险在重大疾病理赔和身故理赔上可以避税，很多高税收国家对寿险的保障杠杆是免税的。英国开通BNO护照和HPI签证招揽人才移居英国，英国的学府也是世界闻名的。一些移居或移民英国的人希望通过资产配置达到节税的效果。说到储蓄分红保险Endowment的分拆保单，您对英国税务筹划Tax Planning又了解多少呢？分拆保单其实是利用保险分红的税阶管理将汇入英国的收入避免...

经常接到咨询，拿到BNO护照出国移居或移民究竟是否应该取消旧有的香港保险保单？毕竟出国移民或移居都不是一个简单的决定，出国移民或移居超过半年都会涉及当地的税务居民。而已有的高端医疗保险大部分都失效，因此，香港重疾保险的赔偿额汇入高税收国家一般都是免税的，这是保障型保险特有的优势，帮助投保人在患病期间应付庞大的家庭开支。像香港重疾保险这类保障型保险在移民时更不应取消。移民外地香港重疾保险是否仍...

截至今年3月底，自愿医保计划VHIS推出市场两年时间，保单的数目已达约79万张，按年增加约52%。当中71%是转保保单，其馀29%属新投保保单。扣税是香港移民投保自愿医保计划的一大原因。我们所知道，一个纳税人可以为多个指明亲属投保扣税，但您又是否知道可以多个纳税人同时为一份自愿医保计划扣税呢？投保自愿医保计划的原因包括：57%喜欢计划有政府监管，产品透明度较高；55%希望为自己和家人提供保障...

日前，加拿大政府已经开放两项永居途径，分为A组（Stream A）及B组（Stream B）。A组申请人必须于过去三年完成加拿大专上课程。相对A组，B组较聚焦工作经验，B组申请人须在过去三年在加拿大累积至少一年全职工作经验，假如是兼职，则需要累积1560小时工作经验。到底要不要加拿大移民？移民之后对我现在手里的财产有什么影响？成为加拿大税务居民后对以后一些新的安排，比如投资，是否也会产生影响...

每个人都有退休的一天，而强积金强制性供款的储备又不足以应付个人养老金。香港保险公司宣传月薪满60,000以上，投保可扣税年金QDAP最高可扣税10,200HKD。以17%的扣税率计算，有的可扣税年金扣税后的保证收益率可达到5.3%。在现时低息的环境，保证收益率高的可扣税年金的确在储蓄型保险市场非常有竞争力。这篇文章详细说明移民香港个人及夫妻的税务筹划，以及税务筹划后可扣税年金的投保额。问：那...