香港理财精算师

以企业家为主的高净值人士，通过多年打拼积累了大量财富，资产隔离和财富传承已是他们最关心的问题之一。大额保单对于资产隔离和财富传承的功能是其他金融工具无法做到的。我们通常所说的大额保单分别是是一笔过缴费的终身寿险（保障型保险）和储蓄分红保险（储蓄型保险）。大额保单对于防范企业经营风险和股东财务风险有很大好处，以下详细解析八大理财规划的功能大额保单保护家庭支柱高赚钱能力风险无处不在，一旦发生人身...

澳洲税务特别的地方是收入税与增值税合并计算。许多想要或已经移民澳洲的高净值家庭对其税务筹划Tax Planning不甚了解。香港储蓄型保险提取保单款项当100%收入税，和加拿大税一样，身故保险金无须缴纳收入税，并且从第10个保单周年日提取香港保单款项也无须缴纳收入税。定义澳洲税务居民成为澳洲税务居民是一件很简单的事，在未成为税务居民前，澳洲移民者则被视为临时居民。符合4种情况之一，则被视为税...

传统的香港人寿保险有类信托的功能，身故保险金支付方式俨然一个小型的家族信托基金，被保人身故后分期或一笔过给付，其中定期寿险和终身寿险就是采用这种方式。有效地隔离资产，其他人无法取走财产，直至子女成年或有一定的理财能力后一笔过支付。直至最近的香港保险市场推出可分拆保单的储蓄分红保险Endowment，通过分拆保单再转换投保人的方式实现财富生前传承，当子女已经成年，有一定的理财能力之后，生前赠与...

加拿大政府开通企业家移民渠道，也鼓励成立中小企业，在每年生意收入小于500,000加元提供企业税优惠（仅适用于营业额，不适用于资本增值）。因此，加拿大的中小企业占企业总数的99%以上，占加拿大经济总量的60%。我们知道合理的税务筹划能让企业资本增值更快。这篇文章讨论中小企如何用生意盈利投保保费融资保单，利用银行的保单贷款利率为加拿大企业的应税收入抵税。2022年企业所得税税率经营所得投资所得...

加拿大养老金制度，曾经在2001年被世界银行誉为「全球典范」。因为加拿大养老金制度正是涵盖世界银行所建议的「三大退休保障支柱」。在由国家负担的第一支柱中，加拿大以「政府养老金」OAS为主；第二支柱则是由私营企业，如强制性个人养老金计划，像是「加拿大退休金计划」CPP。前二者由税收支付，主要目的是确保基本退休收入。后者由供款支付，主要是让中等收入家庭负担部分退休保障。而第三支柱则是个人养老金计...

家族信托基金是资产隔离和税务筹划工具，受益人仍然能够就信托财产保持其收益，即使委托人和受托人受债权人追索。‍海外家族信托基金在具体分类和税务筹划上有较大差别，因此移民税务筹划时应考虑如何合法地转换海外家族信托基金的身份。需要同时咨询专业的海外信托公司、国际税务会计师或律师。本文仅基于美国的信托税法来讨论海外家族信托基金的分类对税务筹划的影响，包括全权信托、无权信托、可撤销家族信托及不可撤销信...

孩子未满18岁，难以直接持有香港储蓄保险。但孩子成长需要各种的儿童教育金，据加拿大本地媒体CTV报道，现如今要想在加拿大将一个孩子养到18岁，儿童教育金可能需要30万加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB将计算家庭的税后净收入，高收入家庭要为此而筹备。直接退保保单征收100%入息税，加拿大税务居民的高收入家庭容易陷入更高税阶。相对而言，孩子的入息税税阶较低，运用家族信托基金分配投资收益，最大限度...

‍很多客户说：我早已在香港为自己和孩子购买了多份储蓄保险，香港储蓄保险的保费支付也是用美元，就相当于配置了美元资产，而且香港距离国内近来回不用倒时差，最关键的是香港储蓄保险的保费不贵，回报也高。当这些客户移民美国拿到绿卡成为美国税务居民时，根据FATCA规定，有储蓄分红功能的大额保单算作海外金融账户，需要向美国国税局IRS申报。其实不单香港人寿保险，美国人寿保险也有机会成为MEC保单。什么是...

对于一些已经移民或者准备移民加拿大的朋友，相当关注加拿大的税务制度。特别是投资移民的朋友手上都有一大笔资产，而加拿大是面对环球征税的，从香港加入CRS以来，分红型保险须缴纳入息税，那么周全的税务筹划就显得十分重要。《香港理财规划：海外置业可能成为当地税务居民？加拿大税务居民在全球征税下如何税务筹划(Tax Planning)》‍详细讨论了加拿大税务居民的条件和终身寿险（保障型保险）如何避税，...

香港的储蓄分红型保险是以美元计算，保单可银行抵押借贷提高收益或人寿杠杆，受到高净值客户的欢迎。移民美国后，香港保险被视为海外投资，而长期资本利得税的税率并不高，提取超过保费的现金价值时一般0-15%，最多20%，比其他发达国家的税率低很多。除了资本利得税，投保香港保险还要缴保费1%的海外保险税。投保人留意自己的税务筹划Tax Planning。美国税务居民和非税务居民所有的美国公民都是税务居...

很多发达国家都实行「遗产税」制度，英国的遗产税就高达40%，台湾达20%，美国更高达50%。高净值人士都希望将财富传承三代，但税务、债务和法律上的财富继承权次序都会让财富大幅缩水。很多人都希望夫妻或者子女能够成为第一继承人，实际上通过法律传承财富又未必符合当事人的意愿，而能够提前准备好财富传承的人少之又少，这篇文章介绍4种财富传承方法。聚焦各国遗产税与生前赠予税美国遗产税最高50%美国遗产税...

自从英国开放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英国的港人后，不少香港人都积极考虑移居或移民英国。他们除了关心到埗后的工作或读书问题外，都会未雨绸缪，关心他们的退休生活。而事实是，无论在本地或外地，大家都应该提早规划，及早订下个人养老金保险以及退休后的税务筹划。如果大家打算移民英国，就更应该好好了解一下英国的养老金制度。英国的养老金制度可分为三大类——国家养老金、雇主养老金计划和个人养老...

我们知道香港重疾保险和香港人寿保险在重大疾病理赔和身故理赔上可以避税，很多高税收国家对寿险的保障杠杆是免税的。英国开通BNO护照和HPI签证招揽人才移居英国，英国的学府也是世界闻名的。一些移居或移民英国的人希望通过资产配置达到节税的效果。说到储蓄分红保险Endowment的分拆保单，您对英国税务筹划Tax Planning又了解多少呢？分拆保单其实是利用保险分红的税阶管理将汇入英国的收入避免...

经常接到咨询，拿到BNO护照出国移居或移民究竟是否应该取消旧有的香港保险保单？毕竟出国移民或移居都不是一个简单的决定，出国移民或移居超过半年都会涉及当地的税务居民。而已有的高端医疗保险大部分都失效，因此，香港重疾保险的赔偿额汇入高税收国家一般都是免税的，这是保障型保险特有的优势，帮助投保人在患病期间应付庞大的家庭开支。像香港重疾保险这类保障型保险在移民时更不应取消。移民外地香港重疾保险是否仍...

辛辛苦苦打工，当然想少交入息税。其实在报税的时候，每个人都可以透过「免税额」和「税项扣除」项目，减少交税金额，能省就省；相反，如果漏报税就会变相把辛辛苦苦的打工钱捐给政府。今次为大家讲解介绍「免税额」及一些已有或2022年新增的「税项扣除」项目，帮大家尽量少交税。2020年及其后课税年度「免税额」列表132,000HKD已婚人士免税额...