个人养老金保险：香港强积金MPF提取后与即付年金（储蓄型保险）的配合

近日关于香港强积金MPF及即付年金的讨论颇为炽热，源于政府官员提及应思考如何令即付年金与提取香港强积金接轨，从而使成员的个人养老金保险更具效益。相比分红基金，储蓄型保险提供更稳定的终身年金。本文将探讨香港强积金与即付年金如何配合。

即付年金提供稳定长期收入

社会大众的讨论大多围绕会否「强制」将香港强积金累算权益转成即付年金计划，我们认为保留一定弹性让成员选择，可能更能切合不同需要。对于大部分成员来说，退休等于失去收入，尤其香港生活指数颇高，即使香港强积金累积一定权益，成员于退休时感到不安仍相当普遍。有见及此，能够提供稳定及长期退休收入的养老年金保险，的确是一种不错的个人养老金选择，值得鼓励成员自愿参与。

不同即付年金产品

香港年金公司属现时本港最具规模的即付年金供应商之一。缴付整付保费后，只要即付年金仍生效，被保人将收取每月保证的终身年金金额，此金额在保单开始时订定，在有生之年维持不变。即付年金保险的内部回报率大约为4%，可谓高于银行存款息率，但实际回报取决于被保人的寿命。我们认为，这对退休人士来说是个不错的个人养老金保险产品。

除了保证的被动收入，其他香港保险公司提供的即付年金保险另一特点是首次患上严重疾病以后双倍年金入息。于年金期内，若被保人不幸首次确诊患上指定严重疾病，包括非初期癌症、心脏病、肾衰竭及中风，又或需要接受冠状动脉手术，每月年金收入将会以双倍计算，长达60个月。于双倍年金入息期过后，被保人仍可继续收取100%每月年金收入，直至百年归老。即付年金可以为一些患有疾病但没有任何保障的人士提供重疾保障。这些安排为成员提供灵活性，以应对突如其来的开支。

另外，香港强积金公司及积金局可以更大力度扩阔强积金基金产品种类，提供更多退休后分红基金的产品，成为即付年金以外的另一选择，现时只有极少数香港强积金公司提供分红基金产品。

养老年金保险现金价值不计入长者生津资产

若成员符合资格，其实可得到政府提供的公共保障。现时香港政府提供长者生活津贴（下称长生津），分为「普通」和「高额」两类，今年发表施政报告建议在2022年下半年将两者合併，统一发放「高额」3,815港元。申请者要通过资产审查（施政报告指2022年下半年划一上限，单身人士及夫妇分别为36.5万及55.4万港元）强积金滚存权益或其他现金、股票及股份投资等均被视为「资产」，但养老年金保险的现金价值则获豁免。

即付年金所产生的收入，会被计入长生津申请资格中的每月总入息限额，单身人士及夫妇分别为10,330元及15,620港元。一名65岁男性整付100万港元保费后，每月可得年金为5,800港元，65岁女性每月可得年金为5,300港元。假设夫妇退休时，2人强积金权益各为100万港元，只要将其换为即付年金，而剩馀资产总值不超出资产限额，就符合申请长者生活津贴的资格，合共每月共可稳定地获得18,730港元。

藉由剖析成员退休后的个人养老金保险选择，希望大众能及早为退休作打算，和更舒适地亨受退休后的生活。

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