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Kerri Lu畢業於香港中文大學碩士學位。長期保險及投資相連保險持牌人,香港強積金中介人,在GOBEAR網站上刊登自己的香港理財文章,現在集團式經營的保險經紀公司任職,從事理財規劃的工作。我註重投保人的稅務身份和債務身份,策劃資產增值,資產保全,資產在何時傳承想給的人,具備一定的法律及稅務知識,希望用專業、熱誠、中立的態度為您服務。


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移民稅務規劃Tax Planning:移民美國後投保儲蓄型保險稅率是多少?美國稅務居民征收較低的資本利得稅

提取超出保費總額僅15%資本利得稅,低收入者領取年金收入更無須繳美國稅

2022-10-23 22:21 Kerri Lu撰写
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移民稅務規劃:移民美國後投保儲蓄型保險稅率是多少?美國稅務居民征收較低的資本利得稅


移民美國後,香港的儲蓄型保險被視為海外投資,保險稅率並不高,提取超過保費的現金價值時按資本增值稅征收,一般是0-15%,最多20%,比其他發達國家的稅率低很多。除了資本增值稅,投保香港儲蓄型保險還要繳保費1%的海外保險稅。反而本土的美國人壽保險需要征收較高的個人所得稅,。投保人留意自己的稅務規劃Tax Planning。


稅務規劃:美國稅務居民投保長期儲蓄保險Endowment相關海外保險稅條款



美國稅務居民和非稅務居民

所有的美國公民都是稅務居民,一旦擁有美國綠卡,需要就增值資產報稅。非美國居民當年居住超過31日,就會自動成為美國稅務居民。當年和過去兩年,在美國的可用居住時間不少於183天。非美國居民可以選擇居民+非居民配偶選擇聯合報稅,認定為美國稅務居民。


人壽保險的身故保險金是免稅的,在儲蓄型保險保單裏資本增值也是免稅的。而提取保單價值則征收長於1年的資本利得,根據收入而定資本增值稅的稅率(0-20%),僅限超過保費部分需要納保險稅,那麼保單貸款需要嗎?同樣要。收入包括:

  • 勞動所得,例如工資、獎金、從事商業和實業所得;

  • 非勞動所得,例如租金、投資收入、有限合夥收益所得;

  • 退休計劃的提領。


報稅狀態

0%

15%

20%

夫妻合並報稅

0-83,350

83,351-517,200

超過517,200

夫妻分開報稅

0-41,675

41,676-258,600

超過258,600

單戶主報稅

0-55,800

55,801-488,500

超過488,500

個人報稅

0-41,675

41,676-459,750

超過459,760

家族信託基金及房產收入

0-2,800

2,801-13,700

超過13,700



香港保險對於低收入家庭無須繳納任何稅項,香港儲蓄計劃是環球投資,而穩定性比其他資產都高,一些長期儲蓄保險在退休後現金價值轉化為終身保證年金。同時,也可以利用銀行抵押貸款的方法套取80%的保證現金,銀行的保單貸款利息很低,我們叫做套息差,這種香港理財方法可應用在終身人壽保險Whole Life或長期儲蓄保險Endowment。


香港儲蓄型保險退休後可領取的終身年金收入


以下是一份香港長期儲蓄保險的保單,在中途沒有提取現金價值的情況下,從60歲起每年可領118,784美元的保證終身年金,到80歲一共領取2,375,678美元退休收入,到100歲一共領取5,345,276美元退休收入,在無收入的情況下無須繳稅。

稅務規劃:美國稅務居民35歲投保長期儲蓄保險Endowment預備退休收入無須繳資本利得稅


美國人壽保障可免稅嗎?

美國人壽保障提取現金價值並不是免稅的,征收的是所得稅,所得稅比資本利得稅高。免稅是人壽保障的借貸部分,但免稅的人壽保障是要經過LIDT和MEC測試測試的,並非所有的美國保險都免稅。根據受保人的年齡,性別,保額,會測算出一個保費繳納的最高限制,超過這個值,多放的錢,漲出來的就要繳稅了。孩子的人壽保障都放不進去錢,受保人一般是父母,這類人壽保障保額較高,並非每個人都能通過核保。美國的人壽保障主要是指數型萬能壽險,現金價值難以計算。


人壽保險是否需要征收美國的遺產稅


人壽保險是否需要征收美國的遺產稅

美國遺產稅和生前贈與稅是綠卡居民才須繳納的,稅率達40%。當然,人壽保障的身故保險金設定受益人也是會計入遺產稅的征收範圍內。截至2022年,全球資產免稅額為1,206萬美元,超過部分40%稅率。規劃生前贈與是一種利用減稅進行稅務籌劃,每年的贈與稅免征額1.6萬美元,超過部分占用遺產稅免稅額。對於超高凈值的人士,生前成立全權不可撤銷家族信託基金可完全避免遺產稅,未來拜登政府或會稅務改革,聯系您的稅務顧問及早做好稅務規劃才是有效資產傳承,富過三代的最好方法。


文章標簽:移民稅務規劃Tax Planning‍    分紅保單Endowment利率、退保年期及保單貸款‍   移民美國




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