移民稅務規劃:移民英國投保終身人壽保險Whole Life籌劃個人退休金計劃-保單逆按揭如何減免個人所得稅?

終身人壽保險除了領取身故保險金豁免遺產稅;保單逆按揭功能也無須個人所得稅

Kerri Lu撰写
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移民稅務規劃:移民英國投保終身人壽保險籌劃個人退休金計劃-保單逆按揭如何減免個人所得稅?


英國是一個高稅率的國家,定居滿183日即屬英國稅務居民,適當的稅務籌劃工具必不可少。疫情以後,英國開展搶人才計劃任何持有全球前50非英國大學學位者在畢業5年內,可申請「高潛力個人簽證」,無需事先在英國找到工作。學士及碩士生可獲批2年簽證,而博士生則有3年簽證期限。終身人壽保險Whole Life除了在失去收入來源的家庭生活質量,保單逆按揭功能更可為個人退休金收入減稅。


2022年英國年薪中位數

英國的收入中位數均比香港為高,個人所得稅也比香港高。我們計算香港人壽保障保額是用稅後收入,下錶將會列出較為普遍或熱門工種的年薪中位數作參考。更多工種請看政府文件。

工種

年薪中位数(英镑)

个人所得税

醫療

54,663(约548,250HKD)


護理

31,676(约317,699HKD)

3,963

治療

32,731(约328,280HKD)

4,176

教育

37,017(约317,267HKD)

5,033

社會服務

31,877(约319,715HKD)

4,005

金融

36,828(369,372HKD)

4,996

會計

41,185(413,071HKD)

5,867

法律

42,032(421,566HKD)

6,036

建築/測量

40,502(406,221HKD)

5,730

運輸/司機

28,138(282,214HKD)

3,258

零售/銷售

13,587(136,273HKD)

0

餐飲

20,283(203,431HKD)

1,687


如何計算保單逆按揭的終身年金金額?

終身人壽保險的保單逆按揭金額無須計入個人所得稅,身故保險金也無須計入遺產稅。這併不代錶是完全免稅的,身故保險金的分紅部分仍然有可能計入個人所得稅,繳交個人所得稅的時間大大地延長了。英國政府認為銀行的保單逆按揭貸款大機會會歸還的,因此,保單的銀行貸款不認為是收益。終身壽險既可以有保障功能,避免因為家庭支柱身故而對家庭收入造成影響,退休後保單逆按揭把人壽保額變成個人退休金計劃,本金和利息在身故後歸還,剩余分配受益人。以下是從英國政府網找到的資料。


 以上资料出自英国政府网


以上信息源自英国政府网


英國的平均稅後收入仍然在30000英鎊左右,假設30歲畢業移民英國,60歲退休,30年總收入是900,000英鎊(1,129,774美元)。終身人壽保險計劃1分20年繳費18,069美元,保證身故保險金是1,130,000美元,30年的預期身故保險金上漲到1,924,074美元,退保金額為980,904美元(IRR4.81%),85歲的預期身故保險金上漲到5,789,069美元(IRR6.15%)。每月領取2,394美元的終身年金,浮動利率為P-2.5(香港的最優惠利率約5.25%),每月按揭保費的年利率為1%。


終身人壽保險計劃2(不須香港永久居民)分20年繳費18,939美元,保證身故保險金是1,695,000美元,30年的預期身故保險金上漲到1,778,717美元,退保金額為961,060美元(IRR4.49%),85歲的預期身故保險金上漲到3,892,908美元(IRR5.16%)。每月領取2,417美元的終身年金,浮動利率為P-3(香港的最優惠利率約5.25%),每月按揭保費的年利率為1%。


有香港永久居民的終身壽險後期回報相對更高,減去保單逆按揭的貸款利率更為劃算。終身壽險計劃2適用於任何居民,而前期的身故保險金相對更高。移民英國取得英國居籍後,人壽保險的身故保險金受益人不須繳交遺產稅,分紅部分仍然要納入個人所得稅的,最高稅階是45%,年金方式支付是避免過高個人所得稅的有效方法。退休前,子女及配偶無主動收入,受益人填寫子女或配偶,子女長大成人,有自己的工作,受益人改為孫子等無收入人士,大大地降低個人所得稅。更多的稅務規劃Tax Planning請咨詢稅務顧問。


文章標簽:移民英國   終身人壽保險Whole Life保費、分紅及保單貸款‍    保單逆按揭或安老逆按揭

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