移民稅務規劃：移民英國投保終身人壽保險Whole Life籌劃個人退休金計劃-保單逆按揭如何減免個人所得稅？

英國是一個高稅率的國家，定居滿183日即屬英國稅務居民，適當的稅務規劃工具必不可少。疫情以後，英國開展搶人才計劃任何持有全球前50非英國大學學位者在畢業5年內，可申請「高潛力個人簽證」，無需事先在英國找到工作。學士及碩士生可獲批2年簽證，而博士生則有3年簽證期限。終身人壽保險Whole Life除了在失去收入來源的家庭生活質量，保單逆按揭功能更可為個人退休金收入減稅。

2022年英國年薪中位數

英國的收入中位數均比香港為高，個人所得稅也比香港高。我們計算香港人壽保障保額是用稅後收入，下錶將會列出較為普遍或熱門工種的年薪中位數作參考。更多工種請看政府文件。

如何計算保單逆按揭的終身年金金額？

終身人壽保險的保單逆按揭金額無須計入個人所得稅，身故保險金也無須計入遺產稅。這併不代錶是完全免稅的，身故保險金的分紅部分仍然有可能計入個人所得稅，繳交個人所得稅的時間大大地延長了。英國政府認為銀行的保單逆按揭貸款大機會會歸還的，因此，保單的銀行貸款不認為是收益。終身壽險既可以有保障功能，避免因為家庭支柱身故而對家庭收入造成影響，退休後保單逆按揭把人壽保額變成個人退休金計劃，本金和利息在身故後歸還，剩余分配受益人。以下是從英國政府網找到的資料。

以上资料出自英国政府网

以上信息源自英国政府网

英國的平均稅後收入仍然在30000英鎊左右，假設30歲畢業移民英國，60歲退休，30年總收入是900,000英鎊（1,129,774美元）。終身人壽保險計劃1分20年繳費18,069美元，保證身故保險金是1,130,000美元，30年的預期身故保險金上漲到1,924,074美元，退保金額為980,904美元（IRR4.81%），85歲的預期身故保險金上漲到5,789,069美元（IRR6.15%）。每月領取2,394美元的終身年金，浮動利率為P-2.5（香港的最優惠利率約5.25%），每月按揭保費的年利率為1%。

終身人壽保險計劃2（不須香港永久居民）分20年繳費18,939美元，保證身故保險金是1,695,000美元，30年的預期身故保險金上漲到1,778,717美元，退保金額為961,060美元（IRR4.49%），85歲的預期身故保險金上漲到3,892,908美元（IRR5.16%）。每月領取2,417美元的終身年金，浮動利率為P-3（香港的最優惠利率約5.25%），每月按揭保費的年利率為1%。

有香港永久居民的終身壽險後期回報相對更高，減去保單逆按揭的貸款利率更為劃算。終身壽險計劃2適用於任何居民，而前期的身故保險金相對更高。移民英國取得英國居籍後，人壽保險的身故保險金受益人不須繳交遺產稅，分紅部分仍然要納入個人所得稅的，最高稅階是45%，年金方式支付是避免過高個人所得稅的有效方法。退休前，子女及配偶無主動收入，受益人填寫子女或配偶，子女長大成人，有自己的工作，受益人改為孫子等無收入人士，大大地降低個人所得稅。更多的稅務規劃Tax Planning請咨詢稅務顧問。

文章標簽：移民英國‍‍   終身人壽保險Whole Life保費、分紅及保單貸款‍‍    保單逆按揭或安老逆按揭