稅務規劃Tax Planning:國內家族企業給員工投保香港保險需要交個人所得稅嗎?股權信託完美節稅

家族企業給家庭成員投保有財產保護的效果,公司債務不會影響家庭財務,但作為員工福利同樣要繳交個人所得稅

Kerri Lu撰写
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税务筹划:国内家族企业给员工投保香港保险需要交个人所得税吗?企业负债不影响员工福利


企業很註重員工福利,因為那是優秀員工留存的關鍵。家族企業也同樣如此。《資產傳承與財產保護:大額保單有效將内地公司債務和資産隔離-減少公司經營不善對股東造成的連帶責任》這篇文章分析怎麽用香港保險保單製造經營所需的自由現金流,避免經營風險而導致的現金流斷裂。同樣地,家庭財務一樣重要,即使日後經濟下行,經營不善,公司財產和債務隔離保護,也可以給家人一份可靠的收入,確保家人享有高質量的生活。那麽,這篇文章談一下家族企業的收入如何處理家庭開支最省稅,同時投資資產與公司經營債務完全隔離。


用公司名義直接為員工投保香港保險是否可避免經營債務?是否要繳交個人所得稅?

公司作為投保人,家人作為公司員工,以公司名義為家人投保的確可以避免經營債務的影響,因為香港保險作為受保人的財產已經與公司資產隔離。而根據《國家稅務總局關於個人所得稅有關問題的批復》,這筆資產就需要員工繳納個人所得稅,最高的稅率高達45%有接近一半的收入已經用於繳納個人所得稅了,顯然,在家庭的稅務規劃角度上,這不是最好的方法。



家族企業稅務規劃:員工個人所得稅是否包括醫療保障和年金計劃

那麽,家族企業給員工分發企業股權需要繳交個人所得稅嗎?

根據《征收個人所得稅若幹問題的規定》,按照企業股權的市值,給員工分發股權,分紅同樣需要繳交個人所得稅。個人所得稅20%-40%,視所得金額而定,而股權分紅也要繳交20%分紅所得。


举例:

小紅持有實操君公司的股權,轉讓給小明,股權價值100萬元,那麽當年他需要繳交的個人所得稅是36000*3%+140400*10%+156000*20%+120000*25%+240000*30%+280000*35%=1080+14040+31200+30000+72000+98000=246320

假如1年後股權價值從100萬元升值到110萬元,轉讓所有股權,那麽小明要交的個人所得稅是10*20%=2萬元


因此,家族企業給家人買香港保險的最好方法並非由企業直接持有。轉讓股權並不能避免婚姻對股權的分割。

家族企業稅務規劃:給員工股權和分紅同樣需要個人所得稅,按照公司市值計價


股權信託很好地解决企業稅務規劃的問題


股權信託很好地解决企業稅務規劃的問題

家族信託基金是很好的節稅工具。假設股權價值200萬,股東委托海外信託用200萬的價錢購買海外公司的股權,轉移股權沒有個人所得稅。海外信託用這200萬投保香港保險,一年後股權價值220萬,而家族信託基金把其中的20萬變現,直接支付信託受益人包括夫妻,父母,子女的生活費用,或者由家族信託直接持有房子,汽車等有價物品,因為股權並不屬於股東所有,即使離婚也不能分割公司資產。


那麽,股東仍然有這家公司的控製權嗎?

作為家族信託基金的委托人,股東仍然保持這家海外公司的控製權。財產保護最好的方法是經營公司和家庭資產的公司分開,以國內經營企業作為海外公司的全資子公司,公司之間的股息、紅利免征個人所得稅。。家族信託基金的架構是一種法律關系,一般是可撤銷的信託架構,咨詢自己的稅務顧問獲得更多的專業意見。


公司股权信托架构


文章標簽:移民稅務規劃Tax Planning‍    財產保護‍   家族信託基金

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