美國退休金制度：美國移民家庭退休後的能領多少政府和企業退休金？各種个人退休金計劃的稅務規劃效果如何？

很多人通過人才籤證移民美國，而移民家庭最關注是個人退休金的領取。領取美國政府退休金需要滿足一些具體條件，包括年齡、勞動時間、納稅記錄等，才能享受美國退休金制度所提供的福利。除了聯邦退休金制度，401k計劃和私人儲蓄IRA也是補充個人退休金的三大養老支柱。

美國退休金制度

• 聯邦退休金制度

美國的聯邦退休金制度，也被稱為社會養老保險項目，是聯邦政府強制推行的制度，覆蓋幾乎所有的就業人員。在這個退休金制度中，政府和勞動者及其雇主共同承擔責任。政府通過從勞動者的工資中扣除一定比例的社會保險稅來為他們提供養老金、殘疾金和遺屬金。社會保險稅是美國僅次於個人所得稅的第二大稅種，目前繳費率為12.4%，由雇主和雇員分別繳納6.2%，自雇人員要合幷繳納兩項。員工必須納稅一定數量的季度（相當於一定的繳費年限），退休後才能按月領取聯邦退休金。個人退休金金額與實際退休年齡挂鈎，通常最早能够在62歲開始領取，但此時只能拏到70%的退休金，65歲領取的話則有85%，而67歲退休則可以拏到全額。全額每月所領的個人退休金是基礎退休金和個人賬戶退休金的總和。最高能拏到的退休金金額為3000出頭。

基礎退休金=（退休時上年度全省在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）/2*本人繳費年限*1%

個人賬戶退休金=退休時個人賬戶儲存額/本人退休年齡相對應的計發月數

• 401(k)計劃

401(k)計劃源於美國政府1978年的《國內稅收法》規定，該規定允許雇主為雇員建立積累制退休金賬戶，幷享受延遲納稅。在這種計劃中，雇主和雇員都可以向賬戶中繳款的工資比例限額為1%-15%，按照2021年的限額是19,500USD/年，年滿50歲時26,000USD/年而賬戶中的資金可以用於投資各種證券，如股票、債券、基金等。雇員在退休時可以從賬戶中提取資金，以補充個人退休金收入。除了401(k)計劃，企業年金計劃還包括美國公務員退休金計劃。

401k的最低提取年齡限制是59.5歲，如果提前領取會有10%的罰款；強制提取年齡是70.5歲，70.5歲以後，每年必須取出一部分資金幷且無法再存入，否則産生罰款。延遲納稅也是401(k)計劃的特點，美國移民家庭退休後收入低，整體的稅收也會大幅降低。

• 個人退休賬戶IRA

IRA是個人退休賬戶的簡稱。美國IRA是許多金融機構提供的一種養老金形式，為退休儲蓄提供稅收優惠。個人退休賬戶一共有兩種形式，傳統IRA和羅斯IRA。

• 當年有需要報稅的收入，就可以參加IRA。存入的收入可以免稅，傳統IRA內的所有交易和收益都不會産生稅收影響，退休時提取的款項作為收入徵稅（與未扣除的繳款相對應的提取部分除外）。

• 羅斯IRA的主要區別是稅後繳款。也就是説，使用你稅後的收入，繳納個人退休賬戶。款項可隨時提取，無罰金。但是超過部分存款部分的收入還是需要繳納個人所得稅。

香港儲蓄計劃補充美國個人退休金

在美國，香港儲蓄計劃是很好的稅務規劃工具，在60歲需要征收最高20%的資本增值稅，而60後無須再征收資本增值稅。無論香港年金計劃和長期儲蓄保險都是很好的個人退休金計劃，提高退休後的生活。購買香港儲蓄保險不像加拿大和澳洲那樣影響到國家退休金，美國退休金制度的三大支柱還是比較完善的。

以下是兩份香港儲蓄計劃：一位移民美國的單身人士，從50歲起每年投入20,000美元，供款期為十年，從60歲起，每年可提取15,000美元的終身年金，其中11,000美元是保證終身年金。同樣60歲起領取終身年金，從40歲起每年投入20,000美元，同樣十年供款期，效果就要比50歲投保的香港年金計劃提高一倍，保證終身年金就達到30000美元。

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