香港年金計劃(annuity plan)主要是分紅保單，按年金期開始時間分為即期年金和延期年金，按年金給付年期分為定期年金和終身年金。通常即期年金采用躉交方式繳納保費，因此，躉交即現年金是即期年金的主要形式。延期年金則有多種保費年期，有的香港年金計劃在年金期未開始前允許投保人自由更改年金期及開始年齡，十分自由靈活。為鼓勵投保人盡快開展個人退休金計劃，香港政府從2019年起，推出可扣稅的延期年金，俗稱扣稅年金，最高的扣稅額為60,000HKD。
Classification
香港年金計劃的種類
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Difference of Annuity Plan內地年金計劃與香港年金計劃的區別？
是否有全保證內部回報率
內地快返型年金計劃8年保障年期，可一筆過/3年/5年繳費，滿期保證內部收益率IRR為1.8%IRR。大部分的香港年金計劃都是分紅保單，保證回報比內地稍低，但保證回本期仍然較快。
終身年金計劃是否有嚴重疾病保障功能
老年人最難投保保障型保險，但患上嚴重疾病的機會最高。香港的終身年金計劃在癌症、心臟病和中風期間保證提供雙倍年金，現時還涵蓋腦退化症，而內地的年金計劃沒有保障功能。除了保障功能，香港的終身年金計劃已經發展到8種保單貨幣，適合移民人士在海外退休。
分紅型年金計劃是否顯示紅利實現率
內地的年金計劃以人民幣計價，加上萬能賬戶為例，第六年回本，第15年保證IRR達2.0%/預期IRR3.3%，預期收益沒有過往數據。而香港年金計劃第15年即達IRR4%以上，15-20年收益可翻倍。現時香港的年金計劃最早回本期為3年。香港采取環球投資，以美元計價，香港保險公司每年須公布紅利實現率確保保單回報符合投保人的期望。
香港年金計劃采取環球投資，有助分散風險
香港年金計劃主要以債券資產為投資對象，股權類資產較少，債券價格的升跌會影響香港年金計劃的收益率，內地的債券資產是單一的投資對象，受國家貨幣政策的影響較多，而香港采取環球投資策略，包括發達國家和發展中國家，避免貨幣政策對資產價格的影響。
是否有保費假期
香港年金計劃主要以債券資產為投資對象，股權類資產較少，債券價格的升跌會影響香港年金計劃的回報率，內地的債券資產是單一的投資對象，受國家貨幣政策的影響較多，而香港采取環球投資策略，包括發達國家和發展中國家，避免貨幣政策對資產價格的影響。
QDAP
什麽是可扣稅年金QDAP？
2019年政府鼓勵投保人及早準備個人退休金，推出可扣稅年金計劃。可扣稅年金QDAP的保費可以申請扣稅，年金扣稅免稅額最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。夫婦之間可分配可扣稅年金保費的稅務扣除，以申請合共120,000元的扣除總額，前提是夫婦二人均為納稅人，而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。
Annuity Plan
什麽是即期年金和延期年金QDAP？
香港年金計劃是指以受保人生存為給付保險金條件，並按約定的時間間隔給付生存保險金的儲蓄型保險。通常受保人身故後年金收入給付受益人。定期保障的我們通常叫做非終身年金計劃，可以作為子女教育基金保險。也可以是終身保障的，可以作為個人退休金計劃。香港年金計劃分為兩種-即期年金和延期年金，主要投資在固定收益工具，例如環球債券，分紅收益率比股權投資的長期儲蓄保險更為穩定。香港人均壽命高達80多歲，退休生活可以長達20年。香港政府從2019年4月份開始為納稅人提供稅務優惠，鼓勵他們作出可扣稅強積金自願性供款或購買合資格延期年金QDAP保單，最高扣稅額為60,000港元。
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- 可扣稅年金QDAP