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香港保險經紀人和代理人不同，能夠代表眾多香港保險公司。香港保險經紀人能夠代表客戶提供建議，選擇最合適的產品。大的保險經紀公司集團式經營，提供「一站式」的理財服務及全面支援，包括移民、按揭、證券、信託等轉介。
Kerri Lu畢業於香港中文大學碩士學位。長期保險及投資相連保險持牌人，香港強積金中介人，在GOBEAR網站上刊登自己的香港理財文章，現在集團式經營的保險經紀公司任職，從事理財規劃的工作。我註重為中產家庭和高凈值家庭策劃財富增值，財富保全。在婚姻和傳承中利用保單的投保人、受保人和受益人身份保存財富，把資產傳承給想要傳承的人。了解大眾移民國家的稅法，希望用專業的知識在保單的節稅和傳承中提供建議。
服務範圍：
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移民稅務規劃Tax Planning：你所不知道的自願醫保計劃（保障型保險）合並扣稅-香港移民人士請註意！
善用稅務規劃-合並扣稅為父母購買高端自願醫保計劃VHIS
截至今年3月底，自願醫保計劃VHIS推出市場兩年時間，保單的數目已達約79萬張，按年增加約52%。當中71%是轉保保單，其餘29%屬新投保保單。扣稅是移民香港投保自願醫保計劃的一大原因。我們所知道，一個納稅人可以為多個指明親屬投保扣稅，但您又是否知道可以多個納稅人同時為一份自願醫保計劃扣稅呢？
投保自願醫保計劃的原因包括：57%喜歡計劃有政府監管，產品透明度較高；55%希望為自己和家人提供保障，同時享有扣稅優惠；53%喜歡「自願醫保計劃」保障範圍更廣，包括可保障「未知的已有疾病」及先天性疾病。
自願醫保的最高扣稅額和親屬合並扣稅
每個課稅年度，每名受保人的自願醫保計劃的最高扣稅額為8,000港元。受保人可為納稅人或任何指明親屬，包括納稅人配偶及子女、納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。即使自願醫保保費高於上限，每個納稅人也只能就8,000港元稅項扣稅，這不包括合並扣稅。
源自自願醫保計劃主页
是的，夫妻兩人作為或者不作為保單持有人為一家大小投保自願醫保都可以享受合並扣稅。每人最高扣稅額為8,000港元，按照標準稅階15%，那麽就是保費打85折。我們所知道，較為年長的人士保費往往超過扣稅額。假設夫妻兩人為父母投保較為高端的自願醫保計劃，每年保費14,000HKD，那麽夫妻兩人分擔8,000和6,000或各自7,000HKD扣稅額。如果是兄弟共同為父母買的，那麽兄弟就需要是聯合保單持有人，才能分擔扣稅額。
針對夫妻二人為家庭投保的例子，一些自願醫保計劃在無索償保費折扣之上有額外的保費折扣，以下是其中一個高端自願醫保計劃VHIS：
投保人已獲簽發並於任何續保日時合資格享有以上個人無索償保費折扣之生效保單數量 | 所有合資格保單享有之額外無索償保費折扣（續保保費折扣率） |
2或3 | 2.5% |
4 | 5% |
5或以上 | 10% |
返還保費需在扣稅額中扣除
自願醫保計劃扣稅額必須是已繳交保費，任何保險公司的返還保費不計算在扣稅額。假如說保費是5,000HKD，返還1,000HKD，那麽扣稅額就只有4,000HKD。當然，扣稅額也不一定代表真實能夠扣稅的金額，每個人都有一定的免稅額，按照不同的稅階，能夠折扣的金額也是不同的。在《移民稅務規劃Tax Planning：可扣稅年金QDAP（儲蓄型保險）如何計算稅項扣除？》，我詳細計算在什麽情況下，投保自願醫保計劃和可扣税年金的保費最劃算。
例子：
以一個35歲的非吸煙女性為例。他的收入大約60,000HKD月薪，家裏有兩個小孩，要供養父母。父母並非同住，而且有一層物業在貸款。那麽她的年入息是：720,000，她的免稅額和稅項扣除是：
基本免稅額：132,000HKD
兩個子女的免稅額：240,000HKD
強積金強制性供款：18,000HKD
居所貸款：100,000HKD
合共扣除：490,000HKD
按照遞增稅階：首200,000HKD的稅款是16,000HKD，而其後720,000-490,000-200,000=30,000HKD是按照17%的稅階繳稅的。那麽她就只有30,000可以通過投保自願醫保計劃作稅務扣減。超出的部分可以利用丈夫的扣稅額做稅務扣減。
註：本文例子僅供參考，更多稅務規劃請咨詢稅務局或稅務顧問。
文章標簽：移民稅務規劃Tax Planning 移民香港 自願醫保保費、扣稅額及保障範圍
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