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香港保險經紀人和代理人不同，能夠代表眾多香港保險公司。香港保險經紀人能夠代表客戶提供建議，選擇最合適的產品。大的保險經紀公司集團式經營，提供「一站式」的理財服務及全面支援，包括移民、按揭、證券、信託等轉介。
Kerri Lu畢業於香港中文大學碩士學位。長期保險及投資相連保險持牌人，香港強積金中介人，在GOBEAR網站上刊登自己的香港理財文章，現在集團式經營的保險經紀公司任職，從事理財規劃的工作。我註重為中產家庭和高凈值家庭策劃財富增值，財富保全。在婚姻和傳承中利用保單的投保人、受保人和受益人身份保存財富，把資產傳承給想要傳承的人。了解大眾移民國家的稅法，希望用專業的知識在保單的節稅和傳承中提供建議。
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分紅保單：一文看清有扣稅和無扣稅時，可扣稅年金和傳統的延期年金作為個人退休金計劃的差別有多大
終身年金入息-可扣稅年金QDAP保單保證回報IRR最高，長期儲蓄保險Endowment預期回報IRR最高
相信很多40-50歲的朋友在為個人退休金計劃作準備。可扣稅年金已經推出兩年多時間，有的朋友依然在比較QDAP保單和延期年金的區別。終身年金給付的可扣稅年金在香港儲蓄計劃市場上只有5份，是買少見少。今日一文看清，有稅務扣減和無稅務扣減時，兩種終身年金計劃的區別有多大，旨在給您在規劃個人退休金計劃的路上一點小小的建議。
比較可扣稅年金和傳統延期年金的分別
可扣稅年金可以為個人退休金計劃提供較為穩定的入息。而傳統的延期年金（終身年金計劃版本）則提供較高的個人退休金收入。可扣稅年金的投資成分也相對保守，70-90%投資在固定收入資產，這就是政府推出可扣稅年金QDAP保單的原意-以扣稅為誘因，鼓勵自制穩定的年金收入，較適合年紀大的高收入人士，特別是夫妻雙方可合並扣稅。而傳統的延期年金特別長期儲蓄保險Endowment較適合臨近退休的低收入人士，手上沒有足夠的退休金儲蓄計劃。長期儲蓄保險從轉換年金日開始，終身年金便以固定不變的金額月月派息。以下將三種分紅保單（QDAP和非QDAP）作一個對比：
香港年金計劃 | 可扣稅年金QDAP（終身年金） | 延期年金（終身年金） | 传统的長期儲蓄保險Endowment（終身年金给付） | |||
投保年齡 | 18-55歲 | 出生後15天至50歲 | 0-70岁 | |||
投資成分 | 70-90%固定收入資產 10-30%非固定收入資產 | 40-60%固定收入或有息證券 40-60%增長型資產 | 30-50%債券及其他固定收入 50-70%股票類資產 | |||
年齡性別 | 50歲，男 | |||||
繳付期 | 10年 | 8年 | ||||
年繳保費 | 60,000-10,200=49,800HKD | 49,800HKD | 62,250HKD | |||
總繳付保費 | 498,000HKD | |||||
保證月月派息 | 預期月月派息 | 保證月月派息 | 預期月月派息 | 退保價值年金轉換之月月派息 | ||
65歲起派發終身年金 | 2,834HKD | 3,289-4,861HKD | 1,872HKD | 3,943HKD | 4,765HKD（至120岁） | |
內部回報率IRR | 3.32% | 4.72% | 1.73% | 4.86% | 5.06% | |
保證回報 | 預期回報 | 保證回報 | 預期回報 | 保證回報 | 預期回報 | |
60歲 | 535,657 | 581,435 | 341,788 | 507,241 | 268,936 | 512,967 |
70歲 | 819,827 | 964,291 | 537,599 | 912,,148 | 498,000 | 1,084,309 |
80歲 | 996,417 | 1,495,673 | 571,740 | 1,506,086 | 565,266 | 2,287,526 |
90歲 | 1,117,412 | 2,201,464 | 636,324 | 2,394,046 | 605,108 | 4,225,221 |
100歲 | 1,162,980 | 3,153,704 | 786,240 | 3,735,919 | 653,913 | 8,974,033 |
年繳保費 | 60,000HKD | |||||
總繳付保費 | 600,000HKD | |||||
保證月月派息 | 預期月月派息 | 保證月月派息 | 預期月月派息 | 退保價值年金轉換之月月派息 | ||
65歲起派發終身年金 | 2,834HKD | 3,289-4,861HKD | 2,262HKD | 4,765HKD | 5,740HKD（至120岁） | |
內部回報率IRR | 2.52% | 3.93% | 1.73% | 4.86% | 6.17% | |
保證回報 | 預期回報 | 保證回報 | 預期回報 | 保證回報 | 預期回報 | |
60岁 | 535,657 | 581,435 | 412,987 | 612,908 | 323,965 | 617,971 |
70岁 | 819,827 | 964,291 | 694,777 | 1,102,179 | 600,000 | 1,306,266 |
80岁 | 996,417 | 1,495,673 | 690,854 | 1,819,857 | 680,971 | 2,756,146 |
90岁 | 1,117,412 | 2,201,464 | 768,885 | 2,892,786 | 728,972 | 5,090,116 |
100岁 | 1,162,980 | 3,153,704 | 950,040 | 4,514,234 | 787,769 | 10,811,003 |
我們在考慮終身年金計劃的時候，除了要考慮是否滿足目標的個人退休金外，還要留意延期年金分紅保單/長期儲蓄保險的紅利實現率。保監局要求香港保險公司每年公布紅利實現率，為的是防止紅利過高演示。美元保單的可扣稅年金保單收益率較高，而長期儲蓄保險保單則以人民幣和美元保單的收益率較高，更可以每年轉換保單貨幣，滿足海外移民或退休的需要。另外，長期儲蓄保險入場時間越早回報越高，及早規劃個人退休金計劃。
文章標簽：個人退休金計劃 終身年金或定期年金 可扣稅年金QDAP扣稅及回報 分紅保單Endowment利率、退保年期及保單貸款 即期年金/延期年金
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