資產傳承與財產保護：媲美家族保險金信託，詳細解析長期儲蓄保險Endowment分拆保單和身故理賠金功能

很多投保人到了退休年齡，很多人希望把畢生積蓄放進長期儲蓄保險Endowment，一來資產可以穩定增值，二來可以財富三代。長期儲蓄保險近來增加分拆保單，轉換保單持有人，增加身故理賠金選項，儼然一個小型的家族保險金信託，在子女成年以後，懂得如何理財，投保人希望把部分資產用生前贈與的方式資產傳承，交予子女管理，也有的家長希望身故後子女有一筆穩定的收入，香港保險公司考慮保單持有人的需求，添加更多受益人資產分配和身故理賠金支付，達到財產保護的效果。

長期儲蓄保險的分拆保單功能

在移民英國、移民澳洲、移民加拿大或移民美國後，從長期儲蓄保險Endowment提取分紅，會根據個人的收入稅階征收入息稅或資本增值稅，之前的文章《稅務規劃：長期儲蓄保險（分紅保單）的分拆保單功能移民英國後或可減英國稅》‍提及到利用分拆保單功能（第3-5個保單周年日起）轉換保單持有人到低收入的家庭成員提取有利於減稅，同樣的方法也適用於移民國家。子女若屬於低收入人士可根據自己的稅階提取保單價值避免陷入高稅率收入，值得留意的是子女的年齡在18歲以下，難以直接持有分紅保單。家族信託的受託人會作為一個獨立的納稅人而存在，把分紅保單轉移到家族信託基金也有節稅的效果。以後會增加更多分拆保單用於稅務規劃的文章。

另外，分拆保單會被當做生前贈予節省遺產稅。英國稅法規定保單在被保人生前7年贈予沒有生前贈予稅，第6-7年8%，第5-6年16%，第4-5年24%。對於已經有一定理財能力的成年子女，家長可以利用分拆保單功能將一部分資產贈予子女，而人壽保障的身故理賠金也沒有遺產稅。美國稅法也規定生前贈予的限額，2022年每年16,000美金。加拿大提取保單紅利的最好方法是銀行借貸，而非分拆保單贈予，加拿大是一個高福利的國家，保單收入可能會取消部分福利。更多的稅務籌劃Tax Planning，請咨詢您的稅務顧問。

長期儲蓄保險的身故理賠金選項進行資產傳承

我們都知道成立家族信託基金都需要一定的管理費用，家族信托基金一般適用於大額保單財富傳承。長期儲蓄保險就像一個小型的家族信託，家長設定遞增身故理賠金每月入息安排子女的生活費用。在稅務規劃的角度上，人壽保障在發達國家暫時不需要繳納遺產稅，除美國需要成立不可撤銷家族信託以外。這筆身故理賠金按照投保人意願只屬於受益人，即使子女離婚，子女債務，在法律上也無法把這筆資產分走，財產保護很好地保障子女成年後的生活標準。若子女身故，身故理賠金繼續每月支付遺囑繼承人。除了分期提取，身故理賠金還可以設定一筆過支取、部分金額一筆過支取，其余分期支取，還有在受益人達到一定年齡後一筆過支取。

有個很好的例子是鄭欣宜的故事，肥姐把巨額財富放入家族信託基金，每月只派發最基本的基金維持鄭欣宜的基本生活，直到35歲後一筆過支取，避免子女過早揮霍財產。父母為子女考慮為之計深遠，香港的長期儲蓄保險身故理賠金支付功能就是為這部分保單持有人而設。當有兩個或三個子女受益人，先分拆保單，再各自設定身故保險金選項。

在眾多的香港儲蓄計劃裏，只有長期儲蓄保險有豐富的家族信託功能，其余的還是要放入家族信托基金TRUST才能達到好的資產傳承和財產保護效果。

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