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稅務規劃:香港危疾保障(保障型保險)的避稅功能對移民家庭來說可以是及時雨

香港危疾保障移民外地保障額及保費不變,是避稅的香港理財規劃工具

Kerri Lu撰写
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稅務規劃:香港危疾保障(保障型保險)的避稅功能對移民家庭來說可以是及時雨


經常接到咨詢,拿到BNO護照出國移居或移民究竟是否應該取消舊有的香港保險保單?畢竟出國移民或移居都不是一個簡單的決定,出國移民或移居超過半年都會涉及當地的稅務居民。而已有的高端醫療保險一般都失效,因此,香港危疾保障的賠償額匯入高稅收國家一般都是免稅的,這是保障型保險特有的優勢,幫助投保人在患病期間應付龐大的家庭開支。像香港危疾保障這類保障型保險在移民時更不應取消。


移民外地香港危疾保障是否仍然有效呢?

《保障型保險:2021年香港保險賠償數據(香港宏利保險、英國保誠保險、香港安盛保險、美國萬通保險)》‍這篇文章看來,從30歲開始,重疾保險賠償開始急劇遞增,40歲-60歲是患上危疾的高峰期,而這個時候恰恰是事業的黃金期。假設一個人患病並需要休養一段時間,休養期間收入可能會減少,又或病癒後他選擇轉換工作量較輕但收入較少的工作。醫療保障能夠解決患病期間的醫療開支,卻不能應付生活上其他的開支,例如供樓,供養父母或子女等支出。而危疾保障的一筆過賠償便可以解決這個問題。現時的終身危疾保險更多的是多重保障危疾保險,多重保障容易覆發的癌症、心臟病、中風和腦退化癥,並且以危疾年金的形式支付,等於在患病期間制造免稅的收入,對沖生活中的各種開支和嚴重疾病後期護理的費用。


讓我們回到危疾保障和移民相關的問題。多數人第一個想起的問題,都是移居外地後香港危疾保障是否仍然有效呢?即使保障仍然有效,是否值得保留這張保單及繼續供款呢?要回答這個問題,首先要了解香港保險公司考慮的因素。除了嚴重疾病賠償外,香港危疾保障也會有身故賠償,因此保險公司也會考慮死亡的風險。大部分人考慮的移民地區都是英美澳加等發達國家。在這些地區居住不見得會增加患上嚴重疾病或死亡的風險。因此很少見到因為受保人移居到以上的國家而影響保障或保費。當然,如果移居到一些戰亂頻生或環境衞生很差的地方則另當別論。為免誤會或導致理賠時有爭拗,筆者建議無論移居到什麼地方,都應該通知香港的保險公司。


提取香港儲蓄保障的現金價值進入高稅國家如何進行稅務規劃Tax Planning呢?

有些人誤以為對於香港儲蓄保障的增值部分,需要繳交的是資產增值稅。根據英國稅例,保單的收益或增長會被當作入息來徵稅,因此是按入息稅的規定來計算,加拿大也是如此。有助減少稅款的方法是盡量將每年提取的金額降低,避免總收入跌入更高的稅階。以英國為例,入息稅的免稅額為每年12,570英鎊(118,683港幣),12,571至50,270英鎊(118,684-474,637港幣)的稅率為20%,50,271至15萬英鎊(474,638-1,416,264港幣)的稅率為40%,超過15萬英鎊的稅率為45%。每年118,683港元用於各種生活開支顯然不夠,遇上供樓更需要大筆的開支,有5分之一甚至接近一半的收入都用於交稅了。香港危疾保障更適用於一筆過的患病開支。


延稅也是另一種稅務規劃的方法,就是利用海外保單每年提取保費5%匯入英國,一共可提取20年,每年匯入額度可累積,入息稅可以延遲到完全退保時再繳交,而現在的香港儲蓄保障可無限次更改受保人,基本上入息稅被無限期延遲了。這種香港理財規劃的方法只有英國稅法特有,其他地方更應及早配置香港危疾保障。


另一方面,終身危疾保險有一部分是分紅,有可能產生稅務問題。詳情需要稅務顧問檢討自己的保單。


文章標簽:稅務規劃Tax Planning    保障型保險‍    定期危疾保險/終身危疾保險

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