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稅務規劃:移民美國後,美國稅務居民投保長期儲蓄保險(分紅保單)要交什麼稅?稅率如何?

提取超出保費總額僅15%資本利得稅,低收入者領取年金收入更無須繳美國稅

Kerri Lu撰写
二維碼
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稅務規劃Tax Planning:移民美國後,美國稅務居民投保長期儲蓄保險(分紅保單)要交什麼稅?稅率如何?


香港的長期儲蓄保險是以美元計算,保單可銀行抵押借貸提高收益或人壽杠桿,受到高凈值客戶的歡迎。移民美國後,香港保險被視為海外投資,而資本利得稅的稅率並不高,提取超過保費的現金價值時一般0-15%,最多20%,比其他發達國家的稅率低很多。除了資本利得稅,投保香港保險還要繳保費1%的海外保險稅。投保人留意自己的稅務規劃Tax Planning。


稅務規劃:美國稅務居民投保長期儲蓄保險Endowment相關海外保險稅條款



美國稅務居民和非稅務居民

所有的美國公民都是稅務居民,一旦擁有美國綠卡,需要就增值資產報稅。非美國居民當年居住超過31日,就會自動成為美國稅務居民。當年和過去兩年,在美國的可用居住時間不少於183天。人壽保障的死亡賠付金是免所得稅的,提取香港儲蓄計劃的現金價值超出保費部分屬於資本增值。投資相連保險的基金派息須繳入息稅。長期儲蓄保險Endowment Plan有延稅功能,一般都是長於1年的資本利得,根據收入而定資本利得稅的稅率(0-20%),提取香港儲蓄計劃的現金價值僅限超過保費部分需要納稅,那麼借貸需要嗎?同樣要。收入包括:

  • 勞動所得,例如工資、獎金、從事商業和實業所得;

  • 非勞動所得,例如租金、投資收入、有限合夥收益所得;

  • 退休計劃的提領。


報稅狀態

0%

15%

20%

夫妻合並報稅

0-83,350

83,351-517,200

超過517,200

夫妻分開報稅

0-41,675

41,676-258,600

超過258,600

單戶主報稅

0-55,800

55,801-488,500

超過488,500

個人報稅

0-41,675

41,676-459,750

超過459,760

家族信託基金及房產收入

0-2,800

2,801-13,700

超過13,700



香港保險對於低收入家庭無須繳納任何稅項,香港儲蓄計劃是環球投資,而穩定性比其他資產都高,一些長期儲蓄保險在退休後現金價值轉化為終身保證年金。同時,也可以利用銀行抵押貸款的方法套取80%的保證現金,銀行的保單貸款利息很低,我們叫做套息差,這種香港理財方法可應用在終身人壽保險Whole Life或長期儲蓄保險Endowment。


以下是一份香港長期儲蓄保險的保單,在中途沒有提取現金價值的情況下,從60歲起每年可領118,784美元的保證終身年金,到80歲一共領取2,375,678美元退休收入,到100歲一共領取5,345,276美元退休收入,在無收入的情況下無須繳稅。

稅務規劃:美國稅務居民35歲投保長期儲蓄保險Endowment預備退休收入無須繳資本利得稅


美國人壽保障可免稅嗎?

美國人壽保障提取現金價值並不是免稅的,征收的是入息稅,入息稅比資本利得稅高。免稅是人壽保障的借貸部分,但免稅的人壽保障是要經過LIDT和MEC測試測試的,並非所有的美國保險都免稅。根據被保人的年齡,性別,保額,會測算出一個保費繳納的最高限制,超過這個值,多放的錢,漲出來的就要繳稅了。孩子的人壽保障都放不進去錢,受保人一般是父母,這類人壽保障保額較高,並非每個人都能通過核保。美國的人壽保障主要是指數型萬能壽險,現金價值難以計算。


美國的遺產稅

美國遺產稅和生前贈與稅是綠卡居民才須繳納的,稅率達40%。當然,人壽保障的身故賠償設定受益人也是會計入遺產稅的征收範圍內。截至2022年,全球資產免稅額為1,206萬美元,超過部分40%稅率。規劃生前贈與是一種利用減稅進行稅務籌劃,每年的贈與稅免征額1.6萬美元,超過部分占用遺產稅免稅額。對於超高凈值的人士,生前成立全權不可撤銷家族信託基金可完全避免遺產稅,未來拜登政府或會稅務改革,聯系您的稅務顧問及早做好稅務規劃才是有效資產傳承,富過三代的最好方法。


文章標簽:移民稅務規劃Tax Planning    分紅保單Endowment利率、退保年期及保單貸款    儲蓄型保險/分紅保單




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