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退休金理財規劃:加拿大移民家庭如何提取最多的政府退休金?各種理財工具自製終身年金的稅務規劃成效如何?

用好終身人壽保險Whole Life保單逆按揭功能補充退休金理財,稅務規劃成效最佳

Kerri Lu撰写
二維碼
4

退休金理財規劃:加拿大移民家庭如何提取最多的政府退休金?各種理財工具自製終身年金的稅務規劃Tax Planning成效如何?


加拿大三大支柱被稱為成功的退休金制度典範。政府提供的退休金分為保證收入補助GIS、養老保障金OAS和由雇主和雇員強制性供款的加拿大退休金計劃CPP。前二者由稅收支付,主要目的是確保基本退休收入。後者由供款支付,主要是讓中等收入家庭負擔部分退休終身年金保障。此外,加拿大亦透過稅務優惠RRSP,鼓勵僱員及僱主進行私人儲蓄。無論CPP或者RRSP都會影響政府退休金的收入。終身人壽保險Whole Life補充養老既可以減輕稅收,也不影響政府退休金福利。這篇文章是希望幫助需要因為照顧家庭而無瑕工作的低收入人士,通過退休金理財規劃改善自己的退休生活,並不是鼓勵大家不工作而依靠政府補助。


加拿大退休金保障制度

  • 政府退休金OAS

政府退休金OAS是65歲或以上的人每月可以領取的一項福利,是加拿大最大的退休金項目,與工作經歷無關,從未工作或尚未退休也可申領。領取資格:必須是加拿大公民或者永久居民,而且在18歲之後在加拿大至少住滿了10年。OAS可延遲申領,每延遲一個月,今後得到的養老金可提高0.6%,最遲可延遲60個月(五年),舉例:若70歲開始領,則每月多領0.6%X60=36%。

  • 保證收入補助金GIS

保證收入補助金GIS就是為在加拿大低收入的老年人提供額外的錢,常常被華人移民稱為低保補助,這個申請和我們剛剛提到的退休金OAS的申請是在同一張表格上的。申請資格:申請人必須已經在領取OAS,而且符合低收入的要求或者沒有收入 ,就是說您的收入越低,您得到的補助就越多,如果您有配偶,您所能得到的補助金額會根據您和您配偶的年收入的總和而定。

  • 加拿大退休金計劃CPP

加拿大退休金計劃始於1966年。除魁北克省實行QPP外,在加拿大其他各省均有實行。無論受雇或自雇人士,都必須將所賺取的年收入的一個百分比(2022年是5.70%)減去3500加元豁免額供給退休金計劃。雇員供多少,雇主亦要供同樣數目的款項入雇員的退休金計劃戶口內。如果是自雇人士,就要自己負擔全部的供款。供款越多或年期越長,則將來可領取的退休金金額會越高。CPP上繳也是有上限的(2021年是61,600加元),如果當年收入不足3500加元,則不需要交納CPP。

  • 註冊退休儲蓄計劃RRSP

RRSP非強制,而是自願設立儲蓄或投資賬戶,投入這個賬戶的資金可以從當年的應納稅收入中扣除,暫時不被徵稅,直到退休後從這個賬戶中提取資金再繳稅。RRSP的好處是對政府來說,這是鼓勵居民為退休後的生活儲備資金;對個人來說,起到了延遲交稅的目的。一般來說,退休後收入會大幅降低,於是稅率也低,所以不只是延遲交稅,實際上也減了稅。


RRSP每年的額度有兩條限制:不超過上一年主動收入的18%;不超過當年最高數額限制,如2018年為$26,230。加拿大政府定義的主動收入包括工資收入、獎金收入、自雇(和合夥生意)的凈收入、專利收入、房屋出租的凈收入等需要一定付出的收入。和CPP一樣,RRSP也會影響政府退休金的申領。


20221102



政府退休金+CPP

政府退休金+CPP+RRSP

政府退休金+房租

政府退休金+投资收益

政府退休金+银行存款利息

政府退休金+終身人壽保險保單逆按揭

每月其他收入

0

500

1500

1500

1500

1500

政府退休金

733

476

307

614

307

1222

CPP

710

710

0

0

0

0

每月稅前退休金

1443

1686

1807

2114

1807

2722

應稅收入

710

1210

1500

750

1500

0

备注

政府退休金會因拿其他收入有減少,包括CPP、RRSP都會影響拿政府退休金的金額,當其他收入大於每年18576時養老金中只能拿到其中的OAS部分,比較多的GIS部分拿不到了

假設投資收益處於資本增值稅

每月從銀行存款中取利息補充養老

保險公司保單貸款未超過保險成本不屬於收入,不會減少退休金的數額


2022年的聯邦個人基本免稅額最高為14,398加元。長者免稅額的全額數目每年均有不同,2022年則上調至7,898加元。如果您年滿65歲,而收入低於33,174,即符合資格申請全額免稅。假如您的收入超過上述金額,亦可根據收入百分比申請較少的免稅額。雖然,可豁免15%的聯邦個人入息稅,應稅收入仍要繳納省級入息稅約5%。終身人壽保險Whole Life是一項很好的稅務規劃工具,無論對於高收入家庭或低收入家庭。以下是一份無須香港身份證做保單逆按揭的例子,從45歲開始,每年投入130萬港幣左右,繳6年,每月可取38,536HKD的終身年金:


終身人壽保險Whole Life身故賠償額


終身人壽保險Whole Life保單逆按揭功能自製終身年金無須香港身份證

終身人壽保險Whole Life保單逆按揭功能自製終身年金無須香港身份證



終身人壽保險做保單逆按揭或香港物業做安老逆按揭收取的終身年金收入

香港政府推出保單逆按揭計劃為60歲或以上之人士提供一個退休後領取終身年金收入的選擇,利用終身人壽保險60歲時的身故賠償作為抵押,向貸款機構申請保單逆按貸款。最長可以選擇每月收取終身年金,而更重要的是借款人身故賠償還款後的剩餘價值再分配受益人。香港政府認為家庭支柱退休後沒有主動收入,終身人壽保險的保障作用也逐漸減低,身故賠償額可借出作為終身年金收入。值得留意的是,投保人有香港身份證,保單逆按揭的可選擇合資格保單選擇會更多,銀行的保單貸款利率也會更低。


和保單逆按揭計劃的原理一樣,安老逆按揭也可以將自己的香港物業抵押銀行,換取終身年金收入,抵押期間物業仍然可以自住或出租。假設香港物業價值800萬港元,60歲退休,那麼每月可領取年金18,880港元(3,315加元),可領取終身年金為9,062,400港元(1,591,031加元)。安老逆按揭計劃須用香港身份證提出,適用於香港居民移民加拿大或加拿大移民香港。


文章標簽:退休金理財規劃    移民稅務規劃Tax Planning    終身或非終身年金計劃‍    終身人壽保險Whole Life

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