財產保護:大額保單有效將内地公司債務和資産隔離-減少公司經營不善對股東造成的連帶責任

香港大額保單對内地公司資產發揮財產保護作用,制造自由現金流,有效減少企業破產的風險

2023-06-26 19:42 kerri lu撰写
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財產保護:大額保單有效將内地公司債務和資産隔離-減少公司經營不善對股東造成的連帶責任


正常來説,根據內地公司法第三條,公司是一個獨立法人,假如公司破産了,企業法人不負擔債務,股東也隻負擔有限的出資責任。但也有例外情況,一人有限責任公司的股東,也就是我們常説的家族企業,常常用公司資産負擔企業開支和家庭開支,應當對公司債務承擔連帶責任。一般公司的資金都是由股東獨立出資的,並且自行管理,很難証明到資産獨立。


另外,股份有限公司股東也承擔相對大的責任。股份有限公司註冊資本的最低限額為人民幣500萬。即使2人註資,每人也需要承擔250萬元。這500萬元就相等與公司資產,公司破產用於還債。而一人有限公司和有限責任公司註冊資金相對有限,分別是10萬元和3萬元人民幣。大額保單的財產保護功能不單對保護股東資產非常重要,萬一股東身故需要撤資,大額保單的人壽保障仍然可為公司提供營運資金。在公司有盈利以後,製造穩定的自由現金流,保障公司的被動收入,對公司的長久發展,抗風險的能力也是非常重要。


面對疫情的連續反復,社會生活的時時停擺,經濟的持續下行,很多企業真正感受到了前所未有的生存壓力,寒冬真正來臨。存續時間5年以下的企業占49.4%,存續時間10年以下(包含10年)的企業占82.3%。倒閉的企業中占大部分都是現金流斷裂。


香港儲蓄計劃相比內地儲蓄計劃更具靈活性,更好地保護財產

香港和內地是兩個獨立的司法機構,香港大額保單的現金價值只有香港法院才能執行。企業經營不善而導致的欠款,大額保單是一個很好的財產保護工具,大大減輕股東的連帶責任。最具靈活性的香港儲蓄計劃是一筆過繳款的保費融資計劃,首日保證現金價值85%-88%,香港銀行可借90%-95%,貸款利率根據利息政策而定。香港銀行的保單貸款利率要比香港大額保單的預期回報率要低很多。而內地的增額終身壽險,最高首日現金價值只有80%-90%,只能借80%。內地儲蓄計劃的保單貸款只能是保險公司,因此,會出現保單貸款利率要高於大額保單回報率。


一筆過繳款的內地儲蓄計劃首年現金價值

當企業需要現金流擴大生產或開展其他項目的時候,大額保單的保單貸款功能可以提供一大筆現金,每月只還息不還本。另外,保單貸款出來的現金可以再投入投資級別的債券基金中,債券基金的每月被動收入(5-6%)較為穩定。在經歷疫情這樣不能開工的情況,有固定的自由現金流幫助企業度過經濟上的難關,而在經濟情況改善以後,生產能盡快復常。一般大額貸款都是要抵押資產的,相比於房產貸款,保單貸款的還款壓力很低,假設借1,800,000人民幣,每月3,585人民幣。房產貸款大約每年利息3.5%左右,需要還息而且還本,對企業的自由現金流壓力較大。香港保單具有財產保護作用,即使企業經營失敗,在內地的負債也不會影響到香港大額保單的現金價值。


香港儲蓄計劃的資產傳承幫助減稅

我們都知道企業盈利以後,就是股東分紅了。個人股東按應得紅利的20%繳納個人所得稅,而工資所得最高稅階45%。特別是家族企業,企業資產傳承是一個很復雜的問題,而大額保單具有定向傳承的作用,企業以大額保單的形式給股東投保,在股東身故以後,身故保險金定向傳承給子女,而不會有個人所得稅。因為是身故保險金,大額保單的傳承是將企業債務和財產保護起来,保單受益人無需負擔投保人的債務,也沒有股東分紅的所得稅。當企業經營不善,也不會影響後代的財務問題。


文章標簽:財產保護

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