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英國是一個高稅率的國家，定居滿183日即屬英國稅務居民，適當的稅務籌劃工具必不可少。疫情以後，英國開展搶人才計劃任何持有全球前50非英國大學學位者在畢業5年內，可申請「高潛力個人簽證」，無需事先在英國找到工作。學士及碩士生可獲批2年簽證，而博士生則有3年簽證期限。終身人壽保險Whole Life除了在失去收入來源的家庭生活質量，保單逆按揭功能更可為個人退休金收入減稅。2022年英國年薪中位數...

傳統的香港人壽保障有類信託的功能，身故保險金支付方式儼然一個小型的家族信託基金，受保人身故後分期或一筆過給付，其中定期人壽保險和終身人壽保險就是采用這種方式。有效地保護財產，其他人無法取走財產，直至子女成年或有一定的理財能力後一筆過支付。直至最近的香港儲蓄計劃新增可分拆保單的長期儲蓄保險Endowment，通過分拆保單再轉換投保人的方式實現資產生前傳承，當子女已經成年，有一定的理財能力之後，...

之前的文章《保障型保險：為移民作準備 高端醫療保險需檢視保障範圍（2022年更新）》討論過移民後高端醫療保險如何處理。這篇文章則討論移民後的自願醫保計劃VHIS。自願醫保標準計劃和自願醫保標準計劃移民後的都不保障住院精神病治療和住院現金，其他保障範圍各有不同，有細項上限的自願醫保計劃保障環球醫療。這點投保人要留意。瞭解高端自願醫保靈活計劃的條款及限制高端自願醫保計劃一般只適用於亞洲，只有少數...

移民可能是近期最多人談論的話題之一，有人已經密鑼緊鼓進行籌備，有人仍在考慮當中，筆者身邊亦有不少朋友查問有關資料。英美澳加仍然是移民的熱門地區。移民家庭首要考慮的，是其住屋、工作、子女教育、退休等問題，但其實，在理財策劃上，亦不可忽視，當中，高端醫療保險Hi-end Medical便要重新檢視是否需要保留並同時留意當地的醫療制度。先認識當地醫療制度要決定是否保留現有高端醫療保險，或者投保當地...

很多發達國家都實行「遺產稅」制度，英國的遺產稅就高達40%，台灣達20%，美國更高達50%。高凈值人士都希望將資產傳承三代，但稅務、債務和法律上的財產繼承權次序都會讓財富大幅縮水。很多人都希望夫妻或者子女能夠成為第一繼承人，實際上通過法律傳承資產又未必符合當事人的意願，而能夠提前準備好資產傳承的人少之又少，這篇文章介紹4種資產傳承方法。聚焦各國遺產稅與生前贈予稅美國遺產稅最高50%美國遺產稅...

自從英國開放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英國的港人後，不少香港人都積極考慮移居或移民英國。他們除了關心到埗後的工作或讀書問題外，都會未雨綢繆，關心他們的個人退休金計劃。而事實是，無論在本地或外地，大家都應該提早規劃，及早訂下個人退休金以及退休後的稅務規劃。如果大家打算移民英國，就更應該好好了解一下英國的退休金制度。英國的退休金制度可分為三大類——國家退休金、職業退休金計劃和個人退...

我們知道香港危疾保障和香港人壽保障在重大疾病賠償和身故賠償上可以避稅，很多高稅收國家對壽險的保障杠桿是免稅的。英國開通BNO護照和HPI簽證招攬人才移居英國，英國的學府也是世界聞名的。一些移居英國的人希望通過資產配置達到節稅的效果。說到長期儲蓄保險Endowment的分拆保單，您對英國的稅務規劃Tax Planning又了解多少呢？分拆保單其實是利用保單分紅的稅階管理將匯入英國的收入避免落入...

經常接到咨詢，拿到BNO護照出國移居或移民究竟是否應該取消舊有的香港保險保單？畢竟出國移民或移居都不是一個簡單的決定，出國移民或移居超過半年都會涉及當地的稅務居民。而已有的高端醫療保險一般都失效，因此，香港危疾保障的賠償額匯入高稅收國家一般都是免稅的，這是保障型保險特有的優勢，幫助投保人在患病期間應付龐大的家庭開支。像香港危疾保障這類保障型保險在移民時更不應取消。移民外地香港危疾保障是否仍然...

英國脫歐後積極招攬全球人才，英國政府宣佈推出新工作簽證「高潛力人士」（HPI）計劃，過去5年內於全球50大頂級學府畢業生可以申請為期兩年的工作簽證，當中個別年份包括香港大學、香港中文大學及香港科技大學，申請人可毋須事前找工作即可出發，簽證費至少715英鎊（約7,089港元），併有逾萬港元資產證明，即日（30日）起可以申請，移民英國毋須持有英國海外護照BNO。須於過去5年內於全球50大「世界名...

2021年9月7日英國政府宣布，從2022年4月起，受僱人士和自僱人士繳納的國民保險費NI將增加1.25%。同時，股息稅率也將從下個納稅年去開始增加相同比例。額外的稅收將用於支付英國社會護理系統開銷，因為新冠疫情，英國醫療系統NHS面臨著不可預料的災難性成本。國民保險NI國民保險NI覆蓋了絕大多數受僱人士，但是考慮到收入的巨大差異，計算方法階梯比較複雜，簡單概括一下：受僱人士和雇主自僱人士2...