香港理财精算师

很多投保人到了退休年齡，很多人希望把畢生積蓄放進長期儲蓄保險Endowment，一來資產可以穩定增值，二來可以財富三代。長期儲蓄保險近來增加分拆保單，轉換保單持有人，增加身故理賠金選項，儼然一個小型的家族保險金信託，在子女成年以後，懂得如何理財，投保人希望把部分資產用生前贈與的方式資產傳承，交予子女管理，也有的家長希望身故後子女有一筆穩定的收入，香港保險公司考慮保單持有人的需求，添加更多受益...

加拿大政府開通企業家移民渠道，也鼓勵成立中小企業，在應稅資本低於5000萬加元提供企業稅優惠（僅適用於營業額，不適用於資本增值）。因此，加拿大的中小企業占企業總數的99%以上，占加拿大經濟總量的60%。我們知道合理的稅務籌劃能讓企業資本增值更快。這篇文章討論中小企如何用生意盈利投保保費融資保單，利用銀行的保單貸款利率為加拿大企業的應稅收入抵稅。2022年企業所得稅稅率經營所得投資所得一般企業...

加拿大退休金制度，曾經在2001年被世界銀行譽為「全球典範」。因為加拿大退休金制度正是涵蓋世界銀行所建議的「三大退休保障支柱」。在由國家負擔的第一支柱中，加拿大以「政府退休金」OAS為主；第二支柱則是由私營企業，如強制性退休金儲蓄計劃，像是「加拿大退休金計劃」CPP。前二者由稅收支付，主要目的是確保基本退休收入。後者由供款支付，主要是讓中等收入家庭負擔部分退休保障。而第三支柱則是個人儲蓄計劃...

家族信託基金是財產保護和稅務規劃工具，受益人仍然能夠就信託財產保持其收益，即使委託人和受託人受債權人追索。‍海外家族信託基金在具體分類和稅務規劃上有較大差別，因此移民稅務規劃時應考慮如何合法地轉換海外家族信託基金的身份。需要同時咨詢專業的海外信託公司、國際稅務會計師或律師。本文僅基於美國的信託稅法來討論海外家族信託基金的分類對稅務規劃的影響，包括全權信託、無權信託、可撤銷信託及不可撤銷信託。...

孩子未滿18歲，難以直接持有香港儲蓄計劃。但孩子成長需要各種的子女教育基金，據加拿大本地媒體CTV報道，現如今要想在加拿大將一個孩子養到18歲，子女教育基金可能需要30萬加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB將計算家庭的稅後凈收入，高收入家庭要為此而籌備。直接退保保單徵收100%入息稅，加拿大稅務居民容易陷入更高稅階。相對而言，孩子的入息稅稅階較低，運用家族家族信託分配投資收益，最大限度地減稅。...

‍很多客戶說：我早已在香港為自己和孩子購買了多份保險，香港保險的保費支付也是用美元，就相當於配置了美元資產，而且香港距離國內近來回不用倒時差，最關鍵的是香港儲蓄計劃的保費不貴，回報也高。當這些客戶移民美國拿到綠卡成為美國稅務居民時，根據FATCA規定，有儲蓄分紅功能的保單算作海外金融賬戶，需要向美國國稅局IRS申報。其實不單香港人壽保障，美國人壽保障也有機會成為MEC保單。什麼是MEC保單？...

對於一些已經移民或者準備移民加拿大的朋友，相當關註加拿大的稅務制度。特別是投資移民的朋友手上都有一大筆資產，而加拿大是面對環球徵稅的，從香港加入CRS以來，儲蓄型保險須繳納入息稅，那麼周全的稅務規劃就顯得十分重要。《香港理財規劃：海外置業可能成為當地稅務居民？加拿大稅務居民在全球征稅下如何稅務規劃(Tax Planning)》‍詳細討論了加拿大稅務居民的條件和終身人壽保險（保障型保險）如何避...

香港的長期儲蓄保險是以美元計算，保單可銀行抵押借貸提高收益或人壽杠桿，受到高凈值客戶的歡迎。移民美國後，香港保險被視為海外投資，而資本利得稅的稅率並不高，提取超過保費的現金價值時一般0-15%，最多20%，比其他發達國家的稅率低很多。除了資本利得稅，投保香港保險還要繳保費1%的海外保險稅。投保人留意自己的稅務規劃Tax Planning。美國稅務居民和非稅務居民所有的美國公民都是稅務居民，一...

很多發達國家都實行「遺產稅」制度，英國的遺產稅就高達40%，台灣達20%，美國更高達50%。高凈值人士都希望將資產傳承三代，但稅務、債務和法律上的財產繼承權次序都會讓財富大幅縮水。很多人都希望夫妻或者子女能夠成為第一繼承人，實際上通過法律傳承資產又未必符合當事人的意願，而能夠提前準備好資產傳承的人少之又少，這篇文章介紹4種資產傳承方法。聚焦各國遺產稅與生前贈予稅美國遺產稅最高50%美國遺產稅...

自從英國開放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英國的港人後，不少香港人都積極考慮移居或移民英國。他們除了關心到埗後的工作或讀書問題外，都會未雨綢繆，關心他們的退休金儲蓄計劃。而事實是，無論在本地或外地，大家都應該提早規劃，及早訂下退休金儲蓄以及退休後的稅務規劃。如果大家打算移民英國，就更應該好好了解一下英國的退休金及養老金政策。英國的退休金可分為三大類——國家退休金、職業退休金計劃和私...

我們知道香港危疾保障和香港人壽保障在重大疾病賠償和身故賠償上可以避稅，很多高稅收國家對壽險的保障杠桿是免稅的。英國開通BNO護照和HPI簽證招攬人才移居英國，英國的學府也是世界聞名的。一些移居英國的人希望通過資產配置達到節稅的效果。說到長期儲蓄保險Endowment的分拆保單，您對英國的稅務規劃Tax Planning又了解多少呢？分拆保單其實是利用保單分紅的稅階管理將匯入英國的收入避免落入...

經常接到咨詢，拿到BNO護照出國移居或移民究竟是否應該取消舊有的香港保險保單？畢竟出國移民或移居都不是一個簡單的決定，出國移民或移居超過半年都會涉及當地的稅務居民。而已有的高端醫療保險一般都失效，因此，香港危疾保障的賠償額匯入高稅收國家一般都是免稅的，這是保障型保險特有的優勢，幫助投保人在患病期間應付龐大的家庭開支。像香港危疾保障這類保障型保險在移民時更不應取消。移民外地香港危疾保障是否仍然...

辛辛苦苦打工，當然想少交入息稅。其實在報稅的時候，每個移民香港人士都可以透過「免稅額」和「稅項扣除」項目，減少交稅金額，能省就省；相反，如果漏報稅就會變相把辛辛苦苦的打工錢捐給政府。今次為大家講解介紹「免稅額」及一些已有或2022年新增的「稅項扣除」項目，幫大家盡量少交稅。2020年及其後課稅年度「免稅額」列表基本免稅額132,000HKD已婚人士免稅額264,000HKD子女免稅額第1名至...

截至今年3月底，自願醫保計劃VHIS推出市場兩年時間，保單的數目已達約79萬張，按年增加約52%。當中71%是經轉移的保障型保險保單，其餘29%屬新投保保單。移民香港人士轉保的原因包括：57%喜歡計劃有政府監管，產品透明度較高；55%希望為自己和家人提供保障，同時享有扣稅優惠；53%喜歡「自願醫保」保障範圍更廣，包括可保障「未知的已有疾病」及先天性疾病。扣稅是投保自願醫保計劃的一大原因。我們...

日前，加拿大政府已經開放兩項永居途徑，分為A組（Stream A）及B組（Stream B）。A組申請人必須於過去三年完成加拿大專上課程。相對A組，B組較聚焦工作經驗，B組申請人須在過去三年在加拿大累積至少一年全職工作經驗，假如是兼職，則需要累積1560小時工作經驗。到底要不要加拿大移民？移民之後對我現在手裏的財產有什麽影響？成為加拿大稅務居民後對以後一些新的安排，比如投資，是否也會產生影響...

每個人都有退休的一天，而強積金強制性供款的儲備又不足以應付退休金儲備。香港保險公司宣傳月薪滿60,000以上，投保合資格延期年金QDAP最高扣稅10,200HKD。以17%的扣稅率計算，有的合資格延期年金的全保證利率可達到5.3%。在現時低息的環境，保證收益率高的合資格延期年金的確在儲蓄型保險市場非常有競爭力。這篇文章詳細說明個人及夫妻的稅務規劃，以及稅務規劃後合資格延期年金的投保額。問：那...