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香港理財規劃-企業所得稅或個人所得稅稅務規劃Tax Planning

移民稅務規劃Tax Planning:2024年香港個人所得稅計算方法-新移民香港生活的個人免稅額、稅項扣除匯總

2022-02-02
辛辛苦苦打工,當然想少交個人所得稅。其實在報稅的時候,每個移民香港人士都不容易。政府鼓勵香港人生育,2024年每名子女免稅額上升到130,000HKD。透過「免稅額」和「稅項扣除」項目,減少應稅金額,能省就省。今次為大家講解介紹「免稅額」及一些已有或2024年新增的「稅項扣除」項目,幫大家盡量少交稅。2024年及其後課稅年度「免稅額」列表基本免稅額132,000HKD已婚人士免稅額264,0...

企業稅務規劃Tax Planning:內地公司給員工買商業保險如何交稅?股權家族信託可避個人所得稅

2023-12-22
内地企業很註重員工福利,因為那是優秀員工留存的關鍵。家族企業也同樣如此。以有限公司名義給員工買保險視同個人購買,按「工資、薪金所得」項目計征個人所得稅,稅款由企業負責代扣代繳。因此,股東給自己或家人香港買保險都需要計入個人所得稅征收。大額保單的稅率高達45%,很多股東都不會給自己買大額的人壽保險,即使面臨大額的債務風險。自從香港和內地一同加入CRS以後,金融信息互換,究竟香港保險怎麽買最避稅...

如何買個人退休金計劃劃算?香港買儲蓄型保險留意各國退休金制度、稅收制度

2024-03-05
究竟是否每個老年人都適合買香港年金計劃作為個人退休金,答案是不一定,雖然香港年金計劃能提供充足的被動收入,而且回報穩定。然而香港年金計劃在很多國家都被當成收入計算個人所得稅,並且收入是會影響政府退休金的派發的。老年人還需要根據國家的退休金制度買合適的個人退休金計劃,提高退休生活的質量,在發達的移民國家,最常見還是保單逆按揭製造被動收入。移民香港如何買個人退休金計劃-大額香港年金計劃會影響長者...

分拆保單及指定受益人!5種最熱門的身故保險金支付方式-詳解香港儲蓄計劃和香港人壽保障的資產傳承功能

2023-02-17
傳統的香港人壽保障儼然一個小型的家族信託基金,受保人身故後身故保險金分期或一筆過給付,其中定期人壽保險和終身人壽保險都是采用這種支付方式。身故保險金支付相比遺囑要快,人壽保障賠償無須經過法律程序,移民後無遺產稅。而且身故保險金有很好的財產保護效果,不受人為因素影響,每月支付直至子女成年或有一定的理財能力後。最近的香港儲蓄計劃添加分拆保單功能,結合財富生前傳承和身故後遺產繼承,更貼合投保人的意...

稅務規劃Tax Planning:如何將資產傳承給孩子最安全?保險金信託基金可避遺產稅

2022-08-09
很多發達國家都實行「遺產稅」制度,英國的遺產稅就高達40%,台灣達20%,美國更高達50%。高凈值人士都希望將資產傳承三代,但稅務、債務和法律上的遺產繼承權次序都會讓財富大幅縮水。很多人都希望夫妻或者子女能夠成為第一遺產繼承人,實際上通過法律傳承資產又未必符合當事人的意願,而能夠提前準備好資產傳承的人少之又少,這篇文章介紹4種資產傳承方法。聚焦各國遺產稅與生前贈予稅美國遺產稅最高50%美國遺...

移民香港生活:如何成功申請香港稅務居民身份證明書?對稅務規劃Tax Planning有什麽好處?

2024-05-16
稅務居民身份證明書是由香港稅務局向香港稅務居民發出的證明書,該香港稅務居民申請享受稅務規劃的優惠待遇。香港公司對多國實行雙邊稅務協議,避免重復征稅。對於一些內地收入,作為一個稅收窪地,按香港企業所得稅率征收。什麽是香港稅務居民身份證明書?稅務居民身份證明書是由香港稅務局香港稅務居民發出的證明檔,以方便該香港稅務居民申請享受稅收條約下的優惠待遇。如果香港稅務局有理由相信申請不符合相關稅收條約的...

企業稅務規劃Tax Planning:如何買商業保險抵扣企業所得稅?內地公司給股東及家人香港買保險多發工資稅務最優

2024-04-29
香港買保險是計算工資、薪金所得,有的股東想問我如何給家人買保險。內地對於指定的健康保險和養老保險都有稅務優惠,但香港買保險就是商業保險了,用股權家族信託購買大額保單是其中一種方法,今天介紹一種香港買小額保險的方法,抵扣企業所得稅稅率,整體比家族信託的形式購買更低。公司給員工買保險可以先考慮發工資的方式。企業所得稅務規劃-發工資和年終獎個人所得稅計算方法多發工資少交稅,發工資的個人所得稅稅務規...

移民香港生活:香港物業全面撤辣!生活在香港個人買物業或公司買物業還需要交什麼稅?

2024-04-27
香港樓市跌跌不休,港府月前宣佈一系列樓市鬆綁措施,終結長達14年的「辣招」時代,香港生活買物業無須再繳付額外印花稅和雙倍印花稅。移民香港以公司名義買物業,還是一種稅務規劃的方式。香港樓市「辣招」起源回顧香港樓市「辣招」起源,2008年金融海嘯後低利率下大量熱錢流入香港樓市導致樓價飆升,香港政府為壓抑樓市升勢及打擊短炒,2010年底引入額外印花稅(SSD),買家在兩年內轉售單位須繳付樓價5-1...

企業稅務規劃Tax Planning:香港開公司要交哪些稅?香港移民人士在本地開公司與海南自貿港、新加坡開公司稅收比較

2024-04-25
香港政府開通優才計劃、高才計劃已經兩年。2023年首十個月,各項輸入人才計劃共收到超過18萬宗申請,超過11萬宗已被批準。現在,首批獲得簽證的香港移民者,現在開始續簽。香港開公司的好處是既可以符合續簽的要求,稅收上很有吸引力,另外就是新加坡開公司了。移民香港生活無須將利潤匯入內地,香港稅務居民也可以同時持有香港公司和新加坡公司,畢竟新加坡公司的關稅優惠是香港沒有的。身份籌劃的好處是能得到更好...

移民稅務規劃Tax Planning:加拿大中小企業如何用大額保單股東分紅免稅?公司資產免稅傳承

2024-04-12
加拿大政府開通企業家移民渠道,而中小企業在加拿大享受企業所得稅優惠。以安大略省為例,稅率為12.2%。因此中小企業占企業總數的99%以上,占加拿大經濟總量的60%。大額保單這種稅務規劃工具非常受到加拿大中小企業的歡迎,不但在銀行保單貸款的利息可以減低公司當年的應稅收入,另外,大額保單的身故保險金減去ACB將進入免稅分紅賬戶,免稅分給股東家人。這就是企業資產傳承的問題。加拿大企業所得稅稅率經營...

移民稅務規劃Tax Planning:移民加拿大分紅保單稅等於100%個人所得稅率-按100%個人所得稅征收-善用保單貸款提款

2024-04-10
對於一些已經移民或者準備移民加拿大的朋友,相當關註加拿大保險稅。特別是投資移民的朋友手上都有一大筆資產,而加拿大是面對全球保險徵稅的,從香港加入CRS以來,分紅保單須繳納個人所得稅,周全的稅務規劃就顯得十分重要。《香港理財規劃:海外置業可能成為當地稅務居民?加拿大稅務居民在全球征稅下如何稅務規劃(Tax Planning)》‍詳細討論了加拿大稅務居民的條件和終身人壽保險如何避稅,這次我們來重...

美國退休金制度:美國移民家庭退休後的能領多少政府和企業退休金?各種个人退休金計劃的稅務規劃效果如何?

2024-03-03
很多人通過人才籤證移民美國,而移民家庭最關注是個人退休金的領取。領取美國政府退休金需要滿足一些具體條件,包括年齡、勞動時間、納稅記錄等,才能享受美國退休金制度所提供的福利。除了聯邦退休金制度,401k計劃和私人儲蓄IRA也是補充個人退休金的三大養老支柱。美國退休金制度聯邦退休金制度美國的聯邦退休金制度,也被稱為社會養老保險項目,是聯邦政府強制推行的制度,覆蓋幾乎所有的就業人員。在這個退休金制...

移民稅務規劃Tax Planning:移民香港落地以後的住宅按揭和住宅租金的稅務問題-居所貸款利息、住宅租金扣除

2024-02-18
移民香港生活首先要考慮自己的住房問題。香港生活住房的成本較高,無論按揭買房,還是生活租房,給予力度較大的稅務優惠,減輕香港新移民的負擔。反而買房收租的人士,租金收入計算個人所得稅。兩項稅項扣除的上限均為100,000HKD,移民香港的夫妻同住一共有200,000HKD扣稅額。如果住宅物業連同車位,稅務籌劃效果更大。移民香港生活-居所貸款利息扣除條件居所貸款利息要求納稅人是香港住宅的業主(即唯...

企業稅務規劃及資產傳承:內地非上市公司股權轉讓要交哪些稅?股權繼承免征個人所得稅

2023-12-23
股權轉讓其實不算是常見的業務。股權轉讓和股權繼承不同,內地並沒有征收遺產稅稅,股權贈與和繼承是免稅的,那麽股權轉讓他人就有稅務問題了。股權轉讓根據企業持有或自然人持有征收兩種稅項,一種是20%個人所得稅,一種是25%企業所得稅。股權轉讓行為滿足以下3點,才可確認轉讓收入:轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等,均應當...

移民稅務規劃:移民英國投保終身人壽保險Whole Life籌劃個人退休金計劃-保單逆按揭如何減免個人所得稅?

2023-09-06
英國是一個高稅率的國家,定居滿183日即屬英國稅務居民,適當的稅務規劃工具必不可少。疫情以後,英國開展搶人才計劃任何持有全球前50非英國大學學位者在畢業5年內,可申請「高潛力個人簽證」,無需事先在英國找到工作。學士及碩士生可獲批2年簽證,而博士生則有3年簽證期限。終身人壽保險Whole Life除了在失去收入來源的家庭生活質量,保單逆按揭功能更可為個人退休金收入減稅。2022年英國年薪中位數...

香港理財規劃:大額保單(保障型保險及儲蓄型保險)分別對高凈值人士來說有什麽好處?

2023-07-06
以企業家為主的高凈值人士,通過多年打拼積累了大量財富,財產保護和資產傳承已是他們最關心的問題之一。大額保單對於財產保護和資產傳承的功能是其他金融工具無法做到的。我們通常所說的大額保單分別是是一筆過繳費的終身人壽保險(保障型保險)和長期儲蓄保險(儲蓄型保險)。大額保單對於防範企業經營風險和股東財務風險有很大好處,以下詳細解析八大理財規劃的功能。大額保單保護家庭支柱高賺錢能力風險無處不在,一旦發...

移民稅務規劃Tax Planning:成為澳洲稅務居民後香港儲蓄計劃如何避稅?

2023-06-22
澳洲稅務特別的地方是個人所得稅與增值稅合並計算。許多想要或已經移民澳洲的高凈值家庭對其稅務規劃Tax Planning不甚了解。香港儲蓄計劃提取保單款項當100%收入稅,和加拿大稅一樣,身故保險金無須繳納個人所得稅,並且從第10個保單周年日提取香港保單款項也無須繳納個人所得稅。定義澳洲稅務居民成為澳洲稅務居民是一件很簡單的事,在未成為稅務居民前,澳洲移民者則被視為臨時居民。符合4種情況之一,...

加拿大退休金制度:加拿大移民家庭每月领多少個人退休金?各種理財工具自製終身年金的稅務規劃成效如何?

2022-11-02
加拿大退休金制度,曾經在2001年被世界銀行譽為「全球典範」。因為加拿大退休金制度正是涵蓋世界銀行所建議的「三大退休保障支柱」。在由國家負擔的第一支柱中,加拿大以「政府退休金」OAS為主;第二支柱則是由私營企業,如強制性退休金儲蓄計劃,像是「加拿大退休金計劃」CPP。前二者由稅收支付,主要目的是確保基本退休收入。後者由供款支付,主要是讓中等收入家庭負擔部分退休保障。而第三支柱則是個人儲蓄計劃...

稅務規劃Tax Planning:可撤銷家族信託和不可撤銷家族信託有什麼分別?

2022-10-31
家族信託基金是財產保護和稅務規劃工具,受益人仍然能夠就信託財產保持其收益,即使委託人和受託人受債權人追索。‍海外家族信託基金在具體分類和稅務規劃上有較大差別,因此移民稅務規劃時應考慮如何合法地轉換海外家族信託基金的身份。需要同時咨詢專業的海外信託公司、國際稅務會計師或律師。本文僅基於美國的信託稅法來討論海外家族信託基金的分類對稅務規劃的影響,包括全權信託、無權信託、可撤銷信託及不可撤銷信託。...

香港理財規劃:加拿大工作移民家庭孩子建立子女教育保險金信託有助減稅-家族信託基金獨立納稅

2022-10-30
孩子未滿18歲,難以直接持有香港儲蓄計劃。但孩子成長需要各種的子女教育基金,據加拿大本地媒體CTV報道,現如今要想在加拿大將一個孩子養到18歲,子女教育基金可能需要30萬加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB將計算家庭的稅後凈收入,高收入家庭要為此而籌備。直接退保保單徵收100%入息稅,加拿大稅務居民容易陷入更高稅階。相對而言,孩子的入息稅稅階較低,運用家族家族信託分配投資收益,最大限度地減稅。...

移民稅務規劃Tax Planning:什麼是MEC保單?美國稅務居民如何避免大額保單成為MEC保單?

2022-10-29
‍很多客戶說:我早已在香港為自己和孩子購買了多份保險,香港儲蓄計劃的保費支付也是用美元,就相當於配置了美元資產,而且香港距離國內近來回不用倒時差,最關鍵的是香港儲蓄計劃的保費不貴,回報也高。當這些客戶移民美國拿到綠卡成為美國稅務居民時,根據FATCA規定,有儲蓄分紅功能的大額保單算作海外金融賬戶,需要向美國國稅局IRS申報。其實不單香港人壽保障,美國人壽保障也有機會成為MEC保單。什麼是ME...

移民稅務規劃Tax Planning:移民美國後投保儲蓄型保險稅率是多少?美國稅務居民征收較低的資本利得稅

2022-10-23
移民美國後,香港的儲蓄型保險被視為海外投資,保險稅率並不高,提取超過保費的現金價值時按資本增值稅征收,一般是0-15%,最多20%,比其他發達國家的稅率低很多。除了資本增值稅,投保香港儲蓄型保險還要繳保費1%的海外保險稅。反而本土的美國人壽保險需要征收較高的個人所得稅,。投保人留意自己的稅務規劃Tax Planning。美國稅務居民和非稅務居民所有的美國公民都是稅務居民,一旦擁有美國綠卡,需...

2022年你要知道移民英國的個人退休金制度以及退休後的稅務規劃Tax Planning

2022-07-29
自從英國開放「BNO 5+1」居留政策予持BNO移民英國的港人後,不少香港人都積極考慮移居或移民英國。他們除了關心到埗後的工作或讀書問題外,都會未雨綢繆,關心他們的個人退休金計劃。而事實是,無論在本地或外地,大家都應該提早規劃,及早訂下個人退休金以及退休後的稅務規劃。如果大家打算移民英國,就更應該好好了解一下英國的退休金制度。英國的退休金制度可分為三大類——國家退休金、職業退休金計劃和個人退...

稅務規劃Tax Planning:分紅保單的分拆保單功能移民英國後或可減英國稅

2022-07-22
我們知道香港危疾保障和香港人壽保障在重大疾病賠償和身故賠償上可以避稅,很多高稅收國家對壽險的保障杠桿是免稅的。英國開通BNO護照和HPI簽證招攬人才移居英國,英國的學府也是世界聞名的。一些移居英國的人希望通過資產配置達到節稅的效果。說到長期儲蓄保險Endowment的分拆保單,您對英國的稅務規劃Tax Planning又了解多少呢?分拆保單其實是利用保單分紅的稅階管理將匯入英國的收入避免落入...

移民稅務規劃Tax Planning:香港危疾保障(保障型保險)的避稅功能對移民家庭來說可以是及時雨

2022-07-10
經常接到咨詢,拿到BNO護照出國移居或移民究竟是否應該取消舊有的香港保險保單?畢竟出國移民或移居都不是一個簡單的決定,出國移民或移居超過半年都會涉及當地的稅務居民。而已有的高端醫療保險一般都失效,因此,香港危疾保障的賠償額匯入高稅收國家一般都是免稅的,這是保障型保險特有的優勢,幫助投保人在患病期間應付龐大的家庭開支。像香港危疾保障這類保障型保險在移民時更不應取消。移民外地香港危疾保障是否仍然...

移民稅務規劃Tax Planning:你所不知道的自願醫保計劃(保障型保險)合並扣稅-香港移民人士請註意!

2021-08-12
截至今年3月底,自願醫保計劃VHIS推出市場兩年時間,保單的數目已達約79萬張,按年增加約52%。當中71%是轉保保單,其餘29%屬新投保保單。扣稅是移民香港投保自願醫保計劃的一大原因。我們所知道,一個納稅人可以為多個指明親屬投保扣稅,但您又是否知道可以多個納稅人同時為一份自願醫保計劃扣稅呢?投保自願醫保計劃的原因包括:57%喜歡計劃有政府監管,產品透明度較高;55%希望為自己和家人提供保障...

香港理財規劃:海外置業可能成為當地稅務居民?加拿大稅務居民在全球征稅下如何稅務規劃(Tax Planning)

2021-06-21
日前,加拿大政府已經開放兩項永居途徑,分為A組(Stream A)及B組(Stream B)。A組申請人必須於過去三年完成加拿大專上課程。相對A組,B組較聚焦工作經驗,B組申請人須在過去三年在加拿大累積至少一年全職工作經驗,假如是兼職,則需要累積1560小時工作經驗。到底要不要加拿大移民?移民之後對我現在手裏的財產有什麽影響?成為加拿大稅務居民後對以後一些新的安排,比如投資,是否也會產生影響...

移民稅務規劃Tax Planning:可扣稅年金QDAP(儲蓄型保險)如何計算稅項扣除?

2020-08-31
每個人都有退休的一天,而強積金強制性供款的儲備又不足以應付個人退休金。香港保險公司宣傳月薪滿60,000以上,投保可扣稅年金QDAP最高扣稅10,200HKD。以17%的扣稅率計算,有的可扣稅年金的全保證利率可達到5.3%。在現時低息的環境,保證收益率高的可扣稅年金的確在儲蓄型保險市場非常有競爭力。這篇文章詳細說明移民香港個人及夫妻的稅務規劃,以及稅務規劃後可扣稅年金的投保額。問:那麽是否所...

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