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家族信託基金

企業稅務規劃Tax Planning:內地公司給員工買商業保險如何交稅?股權家族信託可避個人所得稅

2023-12-22
内地企業很註重員工福利,因為那是優秀員工留存的關鍵。家族企業也同樣如此。以有限公司名義給員工買保險視同個人購買,按「工資、薪金所得」項目計征個人所得稅,稅款由企業負責代扣代繳。因此,股東給自己或家人香港買保險都需要計入個人所得稅征收。大額保單的稅率高達45%,很多股東都不會給自己買大額的人壽保險,即使面臨大額的債務風險。自從香港和內地一同加入CRS以後,金融信息互換,究竟香港保險怎麽買最避稅...

稅務規劃Tax Planning:如何將資產傳承給孩子最安全?保險金信託基金可避遺產稅

2022-08-09
很多發達國家都實行「遺產稅」制度,英國的遺產稅就高達40%,台灣達20%,美國更高達50%。高凈值人士都希望將資產傳承三代,但稅務、債務和法律上的遺產繼承權次序都會讓財富大幅縮水。很多人都希望夫妻或者子女能夠成為第一遺產繼承人,實際上通過法律傳承資產又未必符合當事人的意願,而能夠提前準備好資產傳承的人少之又少,這篇文章介紹4種資產傳承方法。聚焦各國遺產稅與生前贈予稅美國遺產稅最高50%美國遺...

財產保護:內地企業股權代持的法律風險有哪些-建立股權家族信託代持股權

2024-06-19
股權代持的原因很多,包括隱名需求、規避限製、簡化管理、稅務規劃。股權代持將實際股東的隱藏,換上名義股東,當然,在帶來便利的同時,也帶來4大法律風險,內地股東一定要留意清楚。股權家族信託也是一種股權代持的方式,除了避免相關的法律風險外,海外信託受益人收取公司分紅也無須20%個人所得稅。什麽是股權代持?股權代持,又稱為委托持股、隱名投資或假名出資,是指實際出資人與他人約定,以該他人名義代實際出資...

家族信託基金:保險金信託1.0、2.0和3.0的區別和各自的應用場景

2024-05-29
內地的保險金信託有分1.0、2.0和3.0模式,直至現在,保險金信託3.0也沒有能實現。但香港的家族信託基金已經可以做到3種模式。保險金信託3.0在稅務規劃中有非常重要的作用,包括在國內或國外,先設立家族信託,再把資產轉移家族信託中。傳統1.0模式在傳統的1.0業務模式下,委托人自行投保並將其持有的人壽保障或年金計劃的保單受益權或保險金作為信託財產委托給信託公司設立信託,經過受保人同意,將信...

企業稅務規劃:以香港控股公司買保險的好處是什麽?內地公司4層股權架構投資大額保單節稅

2024-05-26
內地的企業所得稅法規定,內地公司之間的分紅股息免企業所得稅,內地企業通常由一間有限責任公司控股下面主體公司或業務公司,這種股權架構做到公司資產和公司收入隔離,由控股公司投資。當內地企業在海外作出投資時,香港控股公司作為香港稅務居民身份,投資收益不用再繳付增值稅,香港公司的稅務規劃效果明顯,控股公司會位於頂層股權架構。問:內地公司向香港母公司分紅,香港公司需要交稅嗎?內地公司向香港公司分紅,通...

比較員工激勵信託和股權激勵信託的優缺點-讓企業和員工雙贏的利器

2024-05-15
香港信託具有保障和傳承家族資產的功能,因此以至備受高凈值人士的青睞。近幾年,越來越多中國企業走向全球資本市場,香港信託的應用範圍也得到拓展。香港信託不僅被用於自然人股東家族資產的保護,也會用於員工股權激勵計劃的承載主體。核心員工更傾向於自我創業,過去,公司給員工分一部分股權,員工和企業共存亡來調動員工積極性。近年,股權激勵信託和員工激勵信託獲得越來越多的關註,有助提升企業提升高管和核心員工的...

資產傳承與財產保護:終身人壽保險和家族信託基金七個不同點?高凈值人士遺產繼承工具

2023-09-26
很多以企業主為首的高凈值人士都有資產傳承的需求,終身人壽保險Whole Life和家族信託基金都是資產傳承的主要工具,主要不同點是入場門檻。終身人壽保險和家族信託基金並非只有單獨持有其一,保險金信托為高凈值人士提供更為強大財產保護功能。終身人壽保險有杠桿作用家族信託的主要功能是管理和分配家族財產,可以是任何資產,包括股權、房產、保險、股票。而終身人壽保險有身故杠桿作用,在家庭支柱身上保障受保...

比較內地信託與香港信託的分別-鐵打的海外家族信託如何財產保護

2023-02-19
相信內地朋友,對於信託基金,並不陌生,聊起內地信托,都會問一句,收益多少?因為在大家看來,內地信託就是一種理財產品,投資門檻比較高(通常在100萬人民幣以上),收益比一般理財產品高一點(6-12%),現在的內地信託也不能實現剛性兌付。內地《信託法》第二條,有非常明確的法律層面的定義:信託是指委託人基於對受託人的信任,將其財產權委托給受托人,由受託人按委託人的意願,以自己的名義為委託人的利益或...

稅務規劃Tax Planning:可撤銷家族信託和不可撤銷家族信託有什麼分別?

2022-10-31
家族信託基金是財產保護和稅務規劃工具,受益人仍然能夠就信託財產保持其收益,即使委託人和受託人受債權人追索。‍海外家族信託基金在具體分類和稅務規劃上有較大差別,因此移民稅務規劃時應考慮如何合法地轉換海外家族信託基金的身份。需要同時咨詢專業的海外信託公司、國際稅務會計師或律師。本文僅基於美國的信託稅法來討論海外家族信託基金的分類對稅務規劃的影響,包括全權信託、無權信託、可撤銷信託及不可撤銷信託。...

香港理財規劃:加拿大工作移民家庭孩子建立子女教育保險金信託有助減稅-家族信託基金獨立納稅

2022-10-30
孩子未滿18歲,難以直接持有香港儲蓄計劃。但孩子成長需要各種的子女教育基金,據加拿大本地媒體CTV報道,現如今要想在加拿大將一個孩子養到18歲,子女教育基金可能需要30萬加元之多。加拿大政府的牛奶金CCB將計算家庭的稅後凈收入,高收入家庭要為此而籌備。直接退保保單徵收100%入息稅,加拿大稅務居民容易陷入更高稅階。相對而言,孩子的入息稅稅階較低,運用家族家族信託分配投資收益,最大限度地減稅。...

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