個人退休金計劃：移民香港後收入不穩定？合資格延期年金QDAP保單善用保費假期功能，高收入期間扣稅額多

繼高才通計劃落地和優才計劃配額豁免限制之後，人才清單從13項大大增加到51項。許多內地高學歷的朋友考慮通過移民香港之後，跳板到海外生活。海外的退休生活較為舒適，而且資金進出自由。用國內的理財產品資本增值，每年5萬美元的外匯管制，難以負擔一個外國家庭的生活支出。因此，合資格延期年金QDAP是一個好的個人退休金計劃選擇，在香港找到工作之後可享受稅務優惠。

很多剛移民香港的朋友都擔心究竟自己能不能在香港找到工作或創業成功，但退休是人生的必經階段，個人退休金的規劃越早越好。部分5年期或10年期繳費的香港儲蓄保險會設有保費假期功能，其中包括長期儲蓄保險Endowment和合資格延期年金QDAP。保費假期的好處在《香港儲蓄計劃和投資相連保險中的保費假期是什麽？保費假期和保單貸款如何幫助投保人減輕財務負擔》‍討論過，在停繳保費期間，免繳保單貸款利息。安盛保險AXA-「賞豐盛」延期年金計劃‍的保費假期長達1年，保單開始後便可以行使，忠意人壽Generali-豐盛稅悅保延期年金‍的保費假期長達2年，在保單開始2年後才可以行使。

長期儲蓄保險準備個人退休金的好處

長期儲蓄保險的好處是可以多元貨幣轉換並分拆保單，回報率較高（長期回報率達IRR7%）。55歲以後可行使年金權益，保單有較高的靈活性，在儲蓄之余有一定的投資功能，更快累積個人退休金。

以下是一份香港長期儲蓄保險的保單，在中途沒有提取現金價值的情況下，從60歲起每年可領118,784美元的保證終身年金，到80歲一共領取2,375,678美元退休收入，到100歲一共領取5,345,276美元退休收入，在無收入的情況下無須繳稅。

合資格延期年金QDAP準備退休金儲蓄的好處

而合資格延期年金的好處是保證回本期較早，5年繳費第八年保證回本，10年繳費第11年保證回本（長期保證回報率IRR2.1%，預期回報率IRR4.7%），最少50歲起可行使年金。合資格延期年金在香港工作期間可扣稅，最高可達10,200港元，變相提高保證回報。當然，扣稅額是和投保人在香港的收入相關的，包括經營收入、工作收入。經營收入分兩級制稅率，不超過200萬港元部分為8.25%，超過200萬港元部分為16.5%。工作收入分為五級稅率，首5萬港元2%，每5萬港元增加4%，個人免稅額為132,000港元，供樓和租樓均可以扣稅。剛移民香港未必能很快找到穩定的工作，收入也自然較低，行使保費假期是一項好的選擇。等到有穩定收入的時候再繳交保費。

文章標簽：合資格延期年金QDAP扣稅及回報‍    移民香港‍‍    個人退休金計劃‍‍‍‍‍