資產傳承與財產保護：終身人壽保險和家族信託基金七個不同點？高凈值人士遺產繼承工具

很多以企業主為首的高凈值人士都有資產傳承的需求，終身人壽保險Whole Life和家族信託基金都是資產傳承的主要工具，主要不同點是入場門檻。終身人壽保險和家族信託基金並非只有單獨持有其一，保險金信托為高凈值人士提供更為強大財產保護功能。

終身人壽保險有杠桿作用

家族信託的主要功能是管理和分配家族財產，可以是任何資產，包括股權、房產、保險、股票。而終身人壽保險有身故杠桿作用，在家庭支柱身上保障受保人家人的生活質量，而在退休人士身上則有資產傳承和避稅的作用。

家族信託基金分配資產方面更為靈活

家族信託基金可以同時設定多個受益人，甚至尚未出生的後代也可以作為受益人，理論上只要信託財產沒有完全分配完，任何世代的子孫都可以作為受益人。然而，終身人壽保險一般只設定單個受益人，且通常不能設定未出生的後代為受益人，需設定現實存在的某個人為受益人，例如親人或朋友等。假如受益人先於受保人去世，身故保險金按遺產繼承程序。

家族信託基金和終身人壽保險的資產歸屬權不同

家族信託基金是一種財產保護的管理方式，信託財產是獨立於家族成員的自有財產的，因此信託財產及其產生的利益都歸屬於受益人。而終身人壽保險則與之不同，香港保險公司將根據實際情況計算保險費和保險費和保險金金額，受保人去世後，香港保險公司會根據合同規定向受益人支付身故保險金。

家族信託資金門檻起點高

家族信託的資金門檻相對較高，一般的家族信託資金起點是3000萬元左右，根據不同的資產收費不同。而終身人壽保險的入圍門檻相對較低，一些保險金信託一般要求總保額在500萬以上就能對接保險金信託。因此，從資金門檻的角度來看，家族信託更適合高凈值人士，而終身人壽保險的保險金信託更適合中產人士。

家族信託基金投資策略更為多樣

家族信託基金在資產管理方面，理財顧問可以通過投資來進行資本增值。這意味著家族信託不僅要考慮到法律方面的問題，資產管理的能力也是另一方面的考慮因素。而終身人壽保險由香港保險公司進行投資，資產較為穩健，在保證身故保險金之上附加分紅收益。

家族信託基金財產保護更為有效

家族信託基金可以設立復雜的法律架構，也可設立股權信託，用海外公司進行投資，設立嚴謹的保護機製，防止家族財產被法律追溯。家族信託基金委託人和受託人可以是同一人，委託人擁有絕對的資產控製權。而終身人壽保險的投保人、受保人和受益人設立相對嚴格，投保人與被保人必須有可保權益，轉換投保人相對困難。對於復雜家庭關系的財產保護相對較弱。

在發達國家家族信託基金和終身人壽保險的稅務規劃不一樣

家族信託基金在發達國家是一個獨立的納稅人，通過設立信託架構和選擇合適的信託所在地等方式來降低稅收負擔，每個發達國家的法律不同，像英國，信託分紅就高達40%的稅收，而美國只有不可撤銷信托才可以避免遺產稅。而終身人壽保險也是規避遺產稅的主要工具，有的發達國家對終身人壽保險的分紅給予一定稅務優惠。

文章標簽：‍資產傳承與遺產繼承‍‍    終身人壽保險Whole Life保費、分紅及保單貸款‍‍   家族信託基金