很多以企业主为首的高净值人士都有财富传承的需求,终身寿险Whole Life和家族信托基金都是财富传承的主要工具,主要不同点是入场门槛。终身寿险和家族信托基金并非只有单独持有其一,保险金信托为高净值人士提供更为强大资产隔离功能。
终身寿险有杠杆作用
家族信托的主要功能是管理和分配家族财产,可以是任何资产,包括股权、房产、保险、股票。而终身寿险有身故杠杆作用,在家庭支柱身上保障被保人家人的生活质量,而在退休人士身上则有财富传承和避税的作用。
家族信托基金分配资产方面更为灵活
家族信托基金可以同时设定多个受益人,甚至尚未出生的后代也可以作为受益人,理论上只要遗产没有完全分配完,任何世代的子孙都可以作为受益人。然而,终身寿险一般只设定单个受益人,且通常不能设定未出生的后代为受益人,需设定现实存在的某个人为受益人,例如亲人或朋友等。假如受益人先于被保人去世,身故保险金按遗产继承程序。
家族信托基金和终身寿险的资产归属权不同
家族信托基金是一种资产隔离的管理方式,信托财产是独立于家族成员的自有财产的,因此信托财产及其产生的利益都归属于受益人。而终身寿险则与之不同,香港保险公司将根据实际情况计算保险费和保险费和保险金金额,被保人去世后,香港保险公司会根据合同规定向受益人支付身故保险金。
家族信托资金门槛起点高
家族信托的资金门槛相对较高,一般的家族信托资金起点是3000万元左右,根据不同的资产收费不同。而终身寿险的入围门槛相对较低,一些保险金信托一般要求总保额在500万以上就能对接保险金信托。因此,从资金门槛的角度来看,家族信托更适合高净值人士,而终身寿险的保险金信托更适合中产人士。
家族信托基金投资策略更为多样
家族信托基金在资产管理方面,理财顾问可以通过投资来进行资本增值。这意味着家族信托不仅要考虑到法律方面的问题,资产管理的能力也是另一方面的考虑因素。而终身寿险由香港保险公司进行投资,资产较为稳健,在保证身故保险金之上附加分红收益。
家族信托基金资产隔离更为有效
家族信托基金可以设立复杂的法律架构,也可设立股权信托,用海外公司进行投资,设立严谨的保护机制,防止家族财产被法律追溯。家族信托基金委托人和受托人可以是同一人,委托人拥有绝对的资产控制权。而终身寿险的投保人、被保人和受益人设立相对严格,投保人与被保人必须有可保权益,转换投保人相对困难。对于复杂家庭关系的资产隔离相对较弱。
在发达国家家族信托基金和终身寿险的税务筹划不一样
家族信托基金在发达国家是一个独立的纳税人,通过设立信托架构和选择合适的信托所在地等方式来降低税收负担,每个发达国家的法律不同,像英国,信托分红就高达40%的税收,而美国只有不可撤销信托才可以避免遗产税。而终身寿险也是规避遗产税的主要工具,有的发达国家对终身寿险的分红给予一定税务优惠。
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